Формула денежного потока: определение, виды и важность бизнеса 2023

August 12, 2023
ВПолитика ссылок Контакт

вокругзнание.co.id – Существует ключевая формула, которую должен знать владелец малого бизнеса, чтобы отслеживать приток и отток денежных средств. Эта формула денежного потока поможет вам иметь достаточно денег не только для выживания, но и для роста и процветания.

Кредиторы и инвесторы также обращаются к этому показателю для оценки состояния бизнеса. В этой статье представлен обзор основных формул, которые должен знать каждый владелец малого бизнеса для эффективного управления денежными потоками. Но сначала давайте посмотрим на определение формулы денежного потока.

Что такое формула денежного потока?

Формула денежного потока является ключевым компонентом финансового анализа, используемого бухгалтерами и владельцами бизнеса. Рассчитайте чистую прибыль вашего бизнеса с отчетами о движении денежных средств, которые предоставляют ценную информацию о различных финансовых транзакциях.

Отчеты о движении денежных средств могут варьироваться от сосредоточения внимания только на основной деятельности, такой как производство и продажи, до включения дополнительных доходов, таких как инвестиционные дивиденды. Аналитики и инвесторы внимательно изучают эти отчеты, чтобы оценить общее финансовое положение компании.

instagram viewer

4 важные категории денежных потоков

Анализ денежных потоков помогает владельцам компаний увидеть, сколько денег поступает и уходит из организации. Существует множество способов анализа денежных потоков, некоторые из них предпочитают операционные менеджеры, а другие более важны для внешних инвесторов.

Цели бухгалтерского учета компании могут определять, какую категорию денежных потоков использовать. Основные категории денежных потоков:

Чистый денежный поток: Чистый денежный поток — это финансовый показатель, отражающий сумму денежных средств, которые компания генерирует или теряет за данный отчетный период. Это можно рассчитать, вычитая общий доход из общих денежных затрат.
Операционный денежный поток: операционный денежный поток анализирует, получает ли компания чистую прибыль от своей основной деятельности, такой как продажи или производство. Мы фокусируемся на финансовых притоках и оттоках, связанных с нашей основной деятельностью, за исключением внешних инвестиций или непрофильных операций.
Свободный денежный поток: Свободный денежный поток обозначает общую сумму, которую компания может использовать после погашения своих долговых обязательств и выплаты дивидендов. Свободные денежные средства можно использовать для инвестиций в новые предприятия, распределять между акционерами или использовать для повседневных операций.
Дисконтированный денежный поток: Дисконтированный денежный поток используется для определения чистой приведенной стоимости (NPV) инвестиций. NPV — это прогнозируемая будущая стоимость бизнеса за вычетом его текущей запрашиваемой цены.

Как рассчитать денежный поток

Формула денежного потока может быть простой или сложной. Многие предприятия сегодня используют бухгалтерское программное обеспечение для расчета денежных потоков, но важно понимать расчеты. Ниже приведены четыре основные формулы, используемые для расчета денежного потока.

Формула чистого денежного потока

Чистый денежный поток объединяет денежные потоки различных компонентов бизнеса. Все формулы, которые отслеживают чистый денежный поток, обеспечивают чистый остаток денежных средств за отчетный период путем вычитания расходов компании из имеющихся денежных средств. Формула, по которой можно рассчитать денежный поток компании, выглядит следующим образом:

Чистый денежный поток = начальный остаток денежных средств + (операционный приток денежных средств – операционный отток денежных средств) + (Инвестиции в денежный поток – Инвестиции в денежный поток) + (Входящий денежный поток – Финансирование – Выходящий денежный поток) казна)

Операции с наличными, инвестирование с наличностью, финансирование с наличностью, начальный баланс — эти факторы могут быть как положительными, так и отрицательными. Например, строительная компания может иметь положительный денежный поток от финансовой деятельности, такой как обеспечение кредитов. для нового оборудования или проектов, но отрицательный денежный поток от операций из-за более высоких материальных и трудовых затрат высокий.

По мере развития бизнеса вы можете увидеть положительный денежный поток от операций, когда проекты будут завершены и платежи получены, но отрицательный денежный поток от финансовой деятельности, поскольку кредит погашен полностью активный.

Формула операционного денежного потока

Чтобы определить операционный денежный поток, вам необходимо сложить операционный доход от операционных и неденежных расходов, а затем вычесть отток операционных расходов и изменения в оборотном капитале. Формула:

Операционный денежный поток = Операционный доход + Неденежные расходы – Операционные расходы + Изменения в оборотном капитале

Операционная прибыль – это сумма после вычета налогов и процентов. К неденежным расходам относятся такие статьи, как выпущенные акции и амортизация основных средств.

Из этой суммы мы вычитаем операционные расходы, такие как комиссионные сборы поставщиков, налоги и процентные платежи, а также изменения в оборотном капитале, которые представляют собой разницу между текущими активами и обязательствами.

Формула свободного денежного потока

Знание свободного денежного потока компании имеет решающее значение для понимания ее операционных расходов. Чтобы рассчитать это, просто вычтите капитальные затраты компании (расходы, связанные с недвижимостью и оборудованием, долговые платежи) из чистой операционной прибыли после налогообложения (чистая прибыль, износ, амортизация и собственный капитал). Работа). Формула:

Свободный денежный поток = чистая операционная прибыль после налогообложения – капитальные отчисления

Эти расчеты помогают измерить количество денег, доступных для повседневных операций, и дают ценную информацию для принятия стратегических решений.

Формула дисконтированного денежного потока

Формула дисконтированного денежного потока, в отличие от формулы операционного или свободного денежного потока, является более сложной, поскольку включает прогнозируемые притоки и оттоки для определения чистой приведенной стоимости статьи объект. Ниже приводится краткое объяснение формулы дисконтированного денежного потока.

Формула: Дисконтированный денежный поток = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)

входить:

CF1: Денежный поток за первый год
CF2: Денежный поток во 2-м году
n: будущий период, измеряемый в годах
CFn: денежный поток на ближайший год
r: ставка дисконтирования или внутренняя норма прибыли (IRR)

Примечание. Овал (…) в формуле указывает на то, что новый вход добавляется ежегодно до тех пор, пока не будет достигнуто желаемое количество лет в будущем (обозначается n).

Инвесторы используют дисконтированные денежные потоки для оценки инвестиционного потенциала компании. Они прогнозируют чистую прибыль и остатки денежных средств на следующие несколько лет, чтобы оценить, стоит ли рисковать.

Кредиторы также используют его для оценки безопасности предоставления бизнес-кредитов. Если вы ожидаете отрицательный денежный поток в течение многих лет, вы можете отказаться от кредитования компании.

Формула дисконтированного денежного потока является мощным инструментом финансового анализа и принятия решений в инвестиционных и кредитных сценариях.

Использование формулы денежного потока для бизнеса

Для владельцев малого бизнеса очень важно следить за денежным потоком. Выяснение этих цифр может показаться неинтересным, но важно избегать любых нежелательных сюрпризов.

Понимание формулы денежного потока дает вам целостное представление о вашем финансовом здоровье. Помочь вам заблаговременно выявлять и решать проблемы с денежными потоками.

Оптимизируя операции и стратегически управляя денежными потоками, вы можете преодолеть финансовые трудности и проложить путь к долгосрочному успеху.

Список содержимого