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A Fórmula do Fluxo de Caixa: Definição, Tipos e Importância do Negócio 2023

aroundknowledge.co.id – Existe uma fórmula chave que um pequeno empresário precisa saber para rastrear entradas e saídas de caixa. Esta fórmula de fluxo de caixa ajudará você a ter dinheiro suficiente não apenas para sobreviver, mas também para crescer e prosperar.

Credores e investidores também buscam essa métrica para avaliar a saúde de um negócio. Este artigo fornece uma visão geral das fórmulas essenciais que todo pequeno empresário deve conhecer para gerenciar o fluxo de caixa com eficiência. Mas primeiro, vamos ver a definição da fórmula de fluxo de caixa.

O que é a Fórmula do Fluxo de Caixa?

A fórmula de fluxo de caixa é um componente chave da análise financeira usada por contadores e empresários. Calcule o lucro líquido do seu negócio com relatórios de fluxo de caixa que fornecem informações valiosas sobre várias transações financeiras.

As demonstrações de fluxo de caixa podem variar desde o foco apenas nas atividades principais do negócio, como manufatura e vendas, até incluir receitas adicionais, como dividendos de investimentos. Analistas e investidores examinam essas declarações para avaliar a posição financeira geral de uma empresa.

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4 categorias importantes de fluxo de caixa

A análise do fluxo de caixa ajuda os proprietários da empresa a ver quanto dinheiro está entrando e saindo da organização. Existem muitas maneiras de analisar fluxos de caixa, algumas são preferidas pelos gerentes operacionais e outras são mais importantes para investidores externos.

Os objetivos contábeis de uma empresa podem determinar qual categoria de fluxo de caixa usar. As principais categorias de fluxo de caixa são:

  • Fluxo de caixa líquido: o fluxo de caixa líquido é uma métrica financeira que reflete a quantidade de caixa que uma empresa gera ou perde em um determinado período contábil. Isso pode ser calculado subtraindo a receita total do custo monetário total.
  • Fluxo de caixa operacional: o fluxo de caixa operacional analisa se uma empresa gera lucro líquido na operação de seu negócio principal, como vendas ou manufatura. Nós nos concentramos nas entradas e saídas financeiras relacionadas às nossas operações principais, excluindo investimentos externos ou operações não essenciais.
  • Fluxo de caixa livre: o fluxo de caixa livre denota o valor total disponível para uma empresa usar após saldar suas obrigações de dívida e pagar dividendos. O dinheiro livre pode ser usado para investir em novos negócios, distribuído aos acionistas ou usado nas operações do dia-a-dia.
  • Fluxo de caixa descontado: O fluxo de caixa descontado é usado para determinar o valor presente líquido (VPL) de um investimento. NPV é o valor futuro projetado de um negócio menos seu preço de venda atual.

Como Calcular o Fluxo de Caixa

A fórmula do fluxo de caixa pode ser simples ou complexa. Muitas empresas hoje usam software de contabilidade para calcular o fluxo de caixa, mas é importante entender os cálculos. A seguir estão as quatro principais fórmulas usadas para calcular o fluxo de caixa.

Fórmula de Fluxo de Caixa Líquido

O fluxo de caixa líquido reúne os fluxos de caixa dos vários componentes do negócio. Todas as fórmulas que rastreiam o fluxo de caixa líquido fornecem o saldo de caixa líquido para o período contábil subtraindo as despesas da empresa do caixa disponível. A fórmula que pode ser utilizada para calcular o fluxo de caixa da empresa é:

Fluxo de Caixa Líquido = Saldo de Caixa Inicial + (Fluxo de Caixa Operacional – Saída de Caixa Operacional) + (Investimentos de Fluxo de Caixa – Investimentos de Fluxo de Caixa) + (Fluxo de Caixa de Financiamento – Fluxos de Caixa de Saída tesouraria)

Operações de Caixa, Investimentos de Caixa, Financiamento de Caixa, Saldo Inicial – esses fatores podem ser positivos ou negativos. Por exemplo, uma empresa de construção pode ter fluxo de caixa positivo de atividades de financiamento, como garantia de empréstimos para novos equipamentos ou projetos, mas fluxo de caixa negativo das operações devido a custos mais altos de material e mão de obra alto.

À medida que o negócio amadurece, você pode ver um fluxo de caixa positivo das operações quando os projetos são concluídos e os pagamentos são recebidos, mas o fluxo de caixa negativo das atividades de financiamento porque o empréstimo é reembolsado integralmente ativo.

Fórmula de Fluxo de Caixa Operacional

Para determinar o fluxo de caixa operacional, você precisa somar a receita operacional das despesas operacionais e não monetárias e subtrair as saídas de despesas operacionais e as mudanças no capital de giro. A fórmula é:

Fluxo de Caixa Operacional = Lucro Operacional + Despesas Não Monetárias – Despesas Operacionais + Variações no Capital de Giro

O lucro operacional é o valor após a dedução de impostos e juros. Despesas não monetárias incluem itens como ações emitidas e depreciação de ativos fixos.

A partir disso, deduzimos os custos operacionais, como taxas de fornecedores, impostos e pagamentos de juros, juntamente com as variações no capital de giro, que representam a diferença entre ativos e passivos circulantes.

Fórmula de Fluxo de Caixa Livre

Conhecer o fluxo de caixa livre de uma empresa é fundamental para entender seus custos operacionais. Para calculá-lo, basta subtrair os gastos de capital da empresa (despesas com imóveis e equipamentos, pagamentos de dívidas) do lucro operacional líquido após impostos (lucro líquido, depreciação, amortização e patrimônio Trabalhar). A fórmula é:

Fluxo de Caixa Livre = Lucro Operacional Líquido Após Impostos - Encargos de Capital

Esses cálculos ajudam a medir a quantidade de dinheiro disponível para as operações do dia a dia e fornecem informações valiosas para a tomada de decisões estratégicas.

Fórmula de Fluxo de Caixa Descontado

A fórmula do fluxo de caixa descontado, ao contrário da fórmula do fluxo de caixa operacional ou livre, é mais complexa porque inclui entradas e saídas projetadas para determinar o valor presente líquido de um item ativo. Abaixo está uma breve explicação da fórmula de fluxo de caixa descontado.

Fórmula: Fluxo de caixa descontado = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)

digitar:

  • CF1: Fluxo de caixa do primeiro ano
  • CF2: Fluxo de caixa no ano 2
  • n: período futuro medido em anos
  • CFn: fluxo de caixa para o próximo ano
  • r: taxa de desconto ou taxa interna de retorno (IRR)

Observação: a forma oval (…) na fórmula indica que uma nova entrada é adicionada anualmente até que o número desejado de anos no futuro (indicado por n) seja alcançado.

Os investidores usam fluxos de caixa descontados para avaliar o potencial de investimento de uma empresa. Eles projetam o lucro líquido e os saldos de caixa para os próximos anos para avaliar se vale a pena correr o risco.

Os credores também o usam para avaliar a segurança de fornecer empréstimos comerciais. Se você espera anos de fluxo de caixa negativo, pode optar por não emprestar para a empresa.

A fórmula de fluxo de caixa descontado é uma ferramenta poderosa para análise financeira e tomada de decisão em cenários de investimento e empréstimo.

Usando a fórmula de fluxo de caixa para negócios

Ficar de olho no fluxo de caixa é muito importante para os pequenos empresários. Descobrir esses números pode não parecer empolgante, mas é importante evitar surpresas indesejadas.

Compreender a fórmula de fluxo de caixa oferece uma visão holística de sua saúde financeira. Ajudá-lo a identificar e resolver proativamente problemas de fluxo de caixa.

Ao otimizar as operações e gerenciar estrategicamente o fluxo de caixa, você pode superar os desafios financeiros e abrir caminho para o sucesso a longo prazo.

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