キャッシュフローの計算式: 2023 年のビジネスの定義、種類、重要性

August 12, 2023
にリンクポリシーコンタクト

click fraud protection

aroundknowledge.co.id – 中小企業の経営者が現金の流入と流出を追跡するために知っておく必要がある重要な公式があります。このキャッシュフローの計算式は、生き残るだけでなく、成長し繁栄するために十分な現金を確保するのに役立ちます。

貸し手や投資家も、ビジネスの健全性を評価するためにこの指標に注目します。この記事では、中小企業の経営者が効果的にキャッシュフローを管理するために知っておくべき重要な公式の概要を説明します。まず、キャッシュフロー計算式の定義を見てみましょう。

キャッシュフロー計算式とは何ですか?

キャッシュフロー計算式は、会計士や経営者が使用する財務分析の重要な要素です。さまざまな金融取引に関する貴重な洞察を提供するキャッシュフローレポートを使用して、ビジネスの純利益を計算します。

キャッシュフロー計算書は、製造や販売などの中核的な事業活動のみに焦点を当てたものから、投資配当などの追加収入を含めたものまで多岐にわたります。アナリストと投資家はこれらの記述を精査して、企業の全体的な財務状況を評価します。

4 つの重要なキャッシュフローのカテゴリ

キャッシュフロー分析は、会社の所有者が組織にどれだけのお金が出入りしているかを確認するのに役立ちます。キャッシュフローを分析するにはさまざまな方法があり、運営管理者が好む方法もあれば、外部投資家にとってより重要な方法もあります。

企業の会計目標によって、どのカテゴリのキャッシュフローを使用するかが決まります。主なキャッシュフローのカテゴリは次のとおりです。

ネットキャッシュフロー: ネットキャッシュフローは、企業が特定の会計期間中に生成または損失する現金の量を反映する財務指標です。これは、金銭的コストの合計から収益の合計を差し引くことで計算できます。
営業キャッシュフロー: 営業キャッシュフローは、企業が販売や製造などの中核事業の運営から純利益を生み出しているかどうかを分析します。当社は、外部投資や非中核事業を除き、中核事業に関連する資金の流入と流出に焦点を当てています。
フリーキャッシュフロー: フリーキャッシュフローは、企業が債務を返済し、配当金を支払った後に使用できる総額を指します。自由な現金は、新しいビジネスへの投資、株主への分配、または日常業務に使用できます。

instagram viewer

割引キャッシュフロー: 割引キャッシュフローは、投資の正味現在価値 (NPV) を決定するために使用されます。 NPV は、ビジネスの予測将来価値から現在の提示価格を差し引いたものです。

キャッシュフローの計算方法

キャッシュフロー計算式は単純なものもあれば、複雑なものもあります。現在、多くの企業が会計ソフトウェアを使用してキャッシュフローを計算していますが、計算を理解することが重要です。キャッシュフローの計算に使用される主な公式は次の 4 つです。

ネットキャッシュフローの計算式

ネットキャッシュフローは、ビジネスのさまざまな要素のキャッシュフローをまとめたものです。純キャッシュフローを追跡するすべての計算式は、利用可能な現金から企業の経費を差し引くことにより、会計期間の純現金残高を算出します。会社のキャッシュフローを計算するために使用できる式は次のとおりです。

ネットキャッシュフロー = 期首キャッシュ残高 + (営業キャッシュフロー – 営業キャッシュアウト) + (キャッシュフロー投資 – キャッシュフロー投資) + (資金調達キャッシュフロー – 流出キャッシュフロー財務省）

現金運用、現金投資、現金資金調達、期首残高 – これらの要素はプラスにもマイナスにもなり得ます。たとえば、建設会社は融資の確保などの財務活動からプラスのキャッシュフローを得る可能性があります。新しい設備やプロジェクトの費用は発生するが、材料費や人件費の高騰により営業キャッシュフローがマイナスになる高い。

ビジネスが成熟するにつれて、プロジェクトが完了し、営業活動からプラスのキャッシュフローが得られる可能性があります。支払いは受けられるが、ローンを全額返済したため財務活動によるキャッシュフローはマイナスとなる。アクティブ。

営業キャッシュフローの計算式

営業キャッシュフローを決定するには、営業費用と非現金費用からの営業利益を合計し、営業費用の流出と運転資本の変化を差し引く必要があります。式は次のとおりです。

営業キャッシュフロー = 営業利益 + 非現金支出 – 営業費用 + 運転資本の変化

営業利益は税金と利息を差し引いた金額です。非現金費用には、発行済み株式や固定資産の減価償却費などが含まれます。

ここから、ベンダー手数料、税金、支払利息などの運営コストと、流動資産と負債の差額である運転資本の変動を差し引きます。

フリーキャッシュフローの計算式

企業のフリーキャッシュフローを知ることは、営業コストを理解するために重要です。これを計算するには、会社の設備投資（不動産や設備に関連する費用、税引後の純営業利益（純利益、減価償却費、償却費、資本）から負債の支払い）を計算仕事）。式は次のとおりです。

フリーキャッシュフロー = 税引後の純営業利益 – 資本費用

これらの計算は、日々の業務に利用できる金額を測定するのに役立ち、戦略的な意思決定に貴重な洞察を提供します。

割引キャッシュフローの計算式

割引キャッシュフローの計算式は、営業キャッシュフローの計算式やフリーキャッシュフローの計算式とは異なり、より複雑です。品目の正味現在価値を決定するために、予測される流入と流出が含まれます。資産。以下にディスカウントキャッシュフローの計算式を簡単に説明します。

計算式: 割引キャッシュフロー = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)

入力：

CF1: 初年度キャッシュフロー
CF2: 2年目のキャッシュフロー
n: 年単位で測定される将来の期間
CFn: 次年度のキャッシュフロー
r: 割引率または内部収益率 (IRR)

注: 式内の楕円形 (…) は、将来の希望の年数 (n で示される) に達するまで、新しい入力が毎年追加されることを示します。

投資家は、割引キャッシュフローを使用して企業の投資可能性を評価します。彼らは、リスクを取る価値があるかどうかを評価するために、今後数年間の純利益と現金残高を予測します。

貸し手は、ビジネスローンの提供の安全性を評価するためにもこれを使用します。キャッシュフローが何年にもわたってマイナスになることが予想される場合は、その会社に融資しないことを選択することもできます。

割引キャッシュフロー計算式は、投資および融資シナリオにおける財務分析および意思決定のための強力なツールです。

ビジネスにおけるキャッシュフローの計算式の使用

中小企業の経営者にとって、キャッシュフローを常に把握することは非常に重要です。これらの数字を計算するのは面白くないかもしれませんが、不必要な驚きを避けることが重要です。

キャッシュフローの計算式を理解すると、財務の健全性を総合的に把握できます。キャッシュフローの問題を積極的に特定して解決するのに役立ちます。

業務を最適化し、キャッシュフローを戦略的に管理することで、財務上の課題を克服し、長期的な成功への道を開くことができます。

内容一覧

キャッシュ フローの計算式: 2023 年のビジネスの定義、種類、重要性

キャッシュフロー計算式とは何ですか?

4 つの重要なキャッシュ フローのカテゴリ