キャッシュフローの計算式: ビジネスの定義、種類、重要性 2023

April 23, 2023
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aroundknowledge.co.id –中小企業の所有者が現金の流入と流出を追跡するために知っておく必要がある重要な公式があります。このキャッシュフローの公式は、生き残るだけでなく、成長し繁栄するのに十分な現金を確保するのに役立ちます。

貸し手や投資家も、ビジネスの健全性を評価するためにこの指標に注目しています。この記事では、すべての中小企業の経営者がキャッシュフローを効果的に管理するために知っておくべき重要な公式の概要を説明します。しかし、最初に、キャッシュフロー式の定義を見てみましょう。

キャッシュフロー式とは？

キャッシュフロー式は、会計士や事業主が使用する財務分析の重要な要素です。さまざまな金融取引に関する貴重な洞察を提供するキャッシュフローレポートを使用して、ビジネスの純利益を計算します。

キャッシュフロー計算書は、製造や販売などのコアビジネス活動のみに焦点を当てるものから、投資配当などの追加収入を含めるものまで、さまざまです。アナリストと投資家は、これらのステートメントを精査して、会社の全体的な財務状況を評価します。

4 つの重要なキャッシュフローカテゴリ

キャッシュフロー分析は、会社の所有者が組織に出入りするお金の量を確認するのに役立ちます。キャッシュフローを分析するには多くの方法があり、運用管理者に好まれる方法もあれば、外部の投資家にとってより重要な方法もあります。

企業の会計目標によって、使用するキャッシュフローのカテゴリが決まります。主なキャッシュフローのカテゴリは次のとおりです。

ネットキャッシュフロー: ネットキャッシュフローは、企業が特定の会計期間に生成または損失する現金の量を反映する財務指標です。これは、総金銭的コストから総収入を差し引くことで計算できます。
営業キャッシュフロー: 営業キャッシュフローは、企業が販売や製造などの中核事業の運営から純利益を生み出すかどうかを分析します。外部からの投資や非中核事業を除く、中核事業に関連する資金の流入と流出に焦点を当てています。
フリーキャッシュフロー: フリーキャッシュフローは、企業が債務を返済し、配当を支払った後に使用できる合計金額を示します。フリーキャッシュは、新しいビジネスへの投資、株主への分配、または日常業務に使用できます。
割引キャッシュフロー: 割引キャッシュフローは、投資の正味現在価値 (NPV) を決定するために使用されます。 NPV は、ビジネスの予測される将来の価値から現在の提示価格を差し引いたものです。

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キャッシュフローの計算方法

キャッシュフローの計算式は、単純にも複雑にもできます。今日、多くの企業が会計ソフトウェアを使用してキャッシュフローを計算していますが、計算を理解することが重要です。以下は、キャッシュフローを計算するために使用される4つの主要な式です。

ネットキャッシュフローの計算式

ネットキャッシュフローは、ビジネスのさまざまな要素のキャッシュフローをまとめたものです。正味キャッシュフローを追跡するすべての数式は、利用可能な現金から会社の費用を差し引くことによって、会計期間の正味現金残高を提供します。会社のキャッシュフローを計算するために使用できる式は次のとおりです。

ネットキャッシュフロー = 期首現金残高 + (営業キャッシュインフロー – 営業キャッシュアウトフロー) + (キャッシュフロー投資 – キャッシュフロー投資) + (資金調達のキャッシュフロー – キャッシュフローアウト財務省）

現金運用、現金投資、現金資金調達、期首残高 – これらの要素はプラスにもマイナスにもなり得ます。たとえば、建設会社は、融資の確保などの財務活動からのプラスのキャッシュフローを持っている場合があります。しかし、材料費と人件費の上昇により、営業キャッシュフローがマイナスになる高い。

ビジネスが成熟するにつれて、プロジェクトが完了し、は返済されているが、ローンが全額返済されているため、財務活動によるキャッシュフローはマイナスです。アクティブ。

営業キャッシュフロー計算式

営業キャッシュフローを決定するには、営業費用と現金以外の費用から営業利益を合計し、営業費用の流出と運転資本の変化を差し引く必要があります。式は次のとおりです。

営業キャッシュフロー = 営業利益 + 非現金費用 - 営業費用 + 運転資本の変化

営業利益は、税金と利息を差し引いた後の金額です。非現金費用には、発行済み株式や固定資産の減価償却費などの項目が含まれます。

ここから、ベンダー手数料、税金、利払いなどの運用コストと、流動資産と負債の差額を表す運転資本の変動を差し引きます。

フリーキャッシュフローの計算式

企業のフリーキャッシュフローを知ることは、運用コストを理解する上で非常に重要です。これを計算するには、会社の資本的支出 (不動産や設備に関連する費用、税引き後の純営業利益（純利益、減価償却費、償却費、資本金）から仕事）。式は次のとおりです。

フリーキャッシュフロー = 税引き後の純営業利益 – 資本費用

これらの計算は、日常業務に利用できる金額を測定するのに役立ち、戦略的な意思決定に貴重な洞察を提供します。

割引キャッシュフロー計算式

割引キャッシュフローの式は、営業キャッシュフローやフリーキャッシュフローの式とは異なり、より複雑です。アイテムの正味現在価値を決定するために、予測される流入と流出を含みます資産。以下は、割引キャッシュフロー式の簡単な説明です。

式: 割引キャッシュフロー = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)

入力：

CF1: 初年度キャッシュフロー
CF2: 2 年目のキャッシュフロー
n: 年単位で測定される将来の期間
CFn: 翌年のキャッシュフロー
r: 割引率または内部収益率 (IRR)

注: 式の楕円 (…) は、将来の希望の年数 (n で示される) に達するまで、新しい入力が毎年追加されることを示します。

投資家は割引キャッシュフローを使用して、会社の投資の可能性を評価します。彼らは、リスクを取る価値があるかどうかを評価するために、今後数年間の純利益と現金残高を予測します。

貸し手は、ビジネスローン提供のセキュリティを評価するためにも使用します。マイナスのキャッシュフローが何年も続くと予想される場合は、会社に融資しないことを選択できます。

割引キャッシュフローの式は、財務分析と、投資および融資のシナリオにおける意思決定のための強力なツールです。

ビジネスのキャッシュフロー計算式の使用

中小企業の経営者にとって、キャッシュフローを監視することは非常に重要です。これらの数字を計算することは、わくわくするようなことではないかもしれませんが、不要な驚きを避けることが重要です。

キャッシュフローの式を理解することで、財務の健全性を全体的に把握できます。キャッシュフローの問題を積極的に特定して解決するのに役立ちます。

運用を最適化し、キャッシュフローを戦略的に管理することで、財務上の課題を克服し、長期的な成功への道を開くことができます。

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