La formula del flusso di cassa: definizione, tipi e importanza del business 2023
aroundknowledge.co.id – Esiste una formula chiave che un piccolo imprenditore deve conoscere per tenere traccia dei flussi di cassa in entrata e in uscita. Questa formula del flusso di cassa ti aiuterà ad avere abbastanza denaro non solo per sopravvivere, ma anche per crescere e prosperare.
Anche i finanziatori e gli investitori guardano a questa metrica per valutare la salute di un'azienda. Questo articolo fornisce una panoramica delle formule essenziali che ogni piccolo imprenditore dovrebbe conoscere per gestire efficacemente il flusso di cassa. Ma prima, diamo un'occhiata alla definizione della formula del flusso di cassa.
Qual è la formula del flusso di cassa?
La formula del flusso di cassa è una componente chiave dell'analisi finanziaria utilizzata da contabili e imprenditori. Calcola l'utile netto della tua attività con i rapporti sul flusso di cassa che forniscono preziose informazioni su varie transazioni finanziarie.
I rendiconti del flusso di cassa possono variare dal concentrarsi solo sulle attività di core business, come la produzione e le vendite, per includere entrate aggiuntive, come i dividendi di investimento. Analisti e investitori esaminano attentamente queste dichiarazioni per valutare la posizione finanziaria complessiva di una società.
4 categorie importanti di flusso di cassa
L'analisi del flusso di cassa aiuta i proprietari dell'azienda a vedere quanti soldi entrano ed escono dall'organizzazione. Esistono molti modi per analizzare i flussi di cassa, alcuni sono preferiti dai gestori operativi e altri sono più importanti per gli investitori esterni.
Gli obiettivi contabili di una società possono determinare quale categoria di flussi di cassa utilizzare. Le principali categorie di flussi di cassa sono:
- Flusso di cassa netto: il flusso di cassa netto è una metrica finanziaria che riflette la quantità di denaro che un'azienda genera o perde in un determinato periodo contabile. Questo può essere calcolato sottraendo le entrate totali dal costo monetario totale.
- Flusso di cassa operativo: il flusso di cassa operativo analizza se un'azienda genera un utile netto dalla gestione della propria attività principale, come le vendite o la produzione. Ci concentriamo sugli afflussi e deflussi finanziari relativi alle nostre operazioni principali, esclusi gli investimenti esterni o le operazioni non fondamentali.
- Flusso di cassa libero: Il flusso di cassa libero indica l'importo totale disponibile per una società da utilizzare dopo aver estinto i suoi obblighi di debito e aver pagato i dividendi. Il contante gratuito può essere utilizzato per investire in nuove attività, distribuito agli azionisti o utilizzato per le operazioni quotidiane.
- Flusso di cassa scontato: il flusso di cassa scontato viene utilizzato per determinare il valore attuale netto (VAN) di un investimento. Il VAN è il valore futuro previsto di un'azienda meno il suo attuale prezzo richiesto.
Come calcolare il flusso di cassa
La formula del flusso di cassa può essere semplice o complessa. Molte aziende oggi utilizzano software di contabilità per calcolare il flusso di cassa, ma è importante comprendere i calcoli. Di seguito sono riportate le quattro formule principali utilizzate per calcolare il flusso di cassa.
Formula del flusso di cassa netto
Il flusso di cassa netto riunisce i flussi di cassa delle varie componenti del business. Tutte le formule che tengono traccia del flusso di cassa netto forniscono il saldo di cassa netto per il periodo contabile sottraendo le spese di una società dalla liquidità disponibile. La formula che può essere utilizzata per calcolare il flusso di cassa dell'azienda è:
Flusso di cassa netto = saldo di cassa iniziale + (afflusso di cassa operativo – deflusso di cassa operativo) + (Investimenti di flussi di cassa – Investimenti di flussi di cassa) + (Flusso di cassa in entrata – Flussi di cassa in uscita tesoro)
Operazioni in contanti, investimenti in contanti, finanziamenti in contanti, saldo iniziale: questi fattori possono essere positivi o negativi. Ad esempio, una società di costruzioni potrebbe avere un flusso di cassa positivo da attività di finanziamento, come la garanzia di prestiti per nuove apparecchiature o progetti, ma un flusso di cassa negativo derivante dalle operazioni a causa dei maggiori costi dei materiali e della manodopera Alto.
Man mano che l'azienda matura, potresti vedere un flusso di cassa positivo dalle operazioni quando i progetti sono completati e vengono ricevuti pagamenti, ma flusso di cassa negativo dalle attività di finanziamento perché il prestito è stato interamente rimborsato attivo.
Formula del flusso di cassa operativo
Per determinare il flusso di cassa operativo, è necessario sommare il reddito operativo dalle spese operative e non in contanti, quindi sottrarre i deflussi delle spese operative e le variazioni del capitale circolante. La formula è:
Flusso di cassa operativo = Reddito operativo + Spese non in contanti – Spese operative + Variazioni del capitale circolante
L'utile operativo è l'importo dopo aver dedotto le tasse e gli interessi. Le spese non in contanti includono voci come azioni emesse e ammortamento delle immobilizzazioni.
Da questo deduciamo i costi operativi come le commissioni dei fornitori, le tasse e il pagamento degli interessi, insieme alle variazioni del capitale circolante, che rappresentano la differenza tra attività e passività correnti.
Formula del flusso di cassa gratuito
Conoscere il flusso di cassa libero di un'azienda è fondamentale per comprenderne i costi operativi. Per calcolarlo, sottrarre semplicemente le spese in conto capitale della società (spese relative a immobili e attrezzature, pagamenti del debito) dall'utile operativo netto al netto delle imposte (utile netto, ammortamenti e patrimonio netto Lavoro). La formula è:
Flusso di cassa libero = Utile operativo netto dopo le imposte – Oneri patrimoniali
Questi calcoli aiutano a misurare la quantità di denaro disponibile per le operazioni quotidiane e forniscono preziose informazioni per il processo decisionale strategico.
Formula del flusso di cassa scontato
La formula del flusso di cassa scontato, a differenza della formula del flusso di cassa operativo o libero, è più complessa perché include gli afflussi e i deflussi previsti per determinare il valore attuale netto di un elemento risorsa. Di seguito è riportata una breve spiegazione della formula del flusso di cassa scontato.
Formula: Flusso di cassa scontato = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)
accedere:
- CF1: Flusso di cassa del primo anno
- CF2: flusso di cassa nell'anno 2
- n: periodo futuro misurato in anni
- CFn: flusso di cassa per l'anno successivo
- r: tasso di sconto o tasso di rendimento interno (IRR)
Nota: l'ovale (...) nella formula indica che ogni anno viene aggiunto un nuovo input fino al raggiungimento del numero desiderato di anni futuri (indicato da n).
Gli investitori utilizzano flussi di cassa attualizzati per valutare il potenziale di investimento di un'azienda. Prevedono l'utile netto e i saldi di cassa per i prossimi anni per valutare se vale la pena correre il rischio.
I prestatori lo usano anche per valutare la sicurezza di fornire prestiti alle imprese. Se prevedi anni di flusso di cassa negativo, puoi scegliere di non prestare alla società.
La formula del flusso di cassa scontato è un potente strumento per l'analisi finanziaria e il processo decisionale negli scenari di investimento e prestito.
Utilizzo della formula del flusso di cassa per le imprese
Tenere d'occhio il flusso di cassa è molto importante per i proprietari di piccole imprese. Capire questi numeri potrebbe non sembrare entusiasmante, ma è importante evitare sorprese indesiderate.
Comprendere la formula del flusso di cassa ti offre una visione olistica della tua salute finanziaria. Aiutarti a identificare e risolvere in modo proattivo i problemi di flusso di cassa.
Ottimizzando le operazioni e gestendo strategicamente il flusso di cassa, puoi superare le sfide finanziarie e aprire la strada al successo a lungo termine.
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