La formule de flux de trésorerie: définition, types et importance des activités 2023
aroundknowledge.co.id – Il existe une formule clé qu'un propriétaire de petite entreprise doit connaître pour suivre les entrées et les sorties de fonds. Cette formule de trésorerie vous aidera à disposer de suffisamment de liquidités non seulement pour survivre, mais aussi pour croître et prospérer.
Les prêteurs et les investisseurs se tournent également vers cette mesure pour évaluer la santé d'une entreprise. Cet article donne un aperçu des formules essentielles que tout propriétaire de petite entreprise devrait connaître pour gérer efficacement ses flux de trésorerie. Mais d'abord, regardons la définition de la formule de flux de trésorerie.
Qu'est-ce que la formule de flux de trésorerie ?
La formule de flux de trésorerie est un élément clé de l'analyse financière utilisée par les comptables et les propriétaires d'entreprise. Calculez le bénéfice net de votre entreprise avec des rapports sur les flux de trésorerie qui fournissent des informations précieuses sur diverses transactions financières.
Les états des flux de trésorerie peuvent aller de se concentrer uniquement sur les activités commerciales principales, telles que la fabrication et les ventes, pour inclure des revenus supplémentaires, tels que les dividendes d'investissement. Les analystes et les investisseurs examinent ces déclarations pour évaluer la situation financière globale d'une entreprise.
4 catégories importantes de flux de trésorerie
L'analyse des flux de trésorerie aide les propriétaires d'entreprise à voir combien d'argent entre et sort de l'organisation. Il existe de nombreuses façons d'analyser les flux de trésorerie, certaines sont préférées par les responsables opérationnels et d'autres sont plus importantes pour les investisseurs extérieurs.
Les objectifs comptables d'une entreprise peuvent déterminer quelle catégorie de flux de trésorerie utiliser. Les principales catégories de flux de trésorerie sont :
- Flux de trésorerie net: Le flux de trésorerie net est une mesure financière qui reflète le montant de trésorerie qu'une entreprise génère ou perd au cours d'une période comptable donnée. Cela peut être calculé en soustrayant le revenu total du coût monétaire total.
- Flux de trésorerie d'exploitation: le flux de trésorerie d'exploitation analyse si une entreprise génère un bénéfice net à partir de l'exploitation de son activité principale, telle que la vente ou la fabrication. Nous nous concentrons sur les entrées et sorties financières liées à nos activités principales, à l'exclusion des investissements externes ou des opérations non essentielles.
- Flux de trésorerie disponible: Le flux de trésorerie disponible désigne le montant total disponible pour une entreprise après avoir remboursé ses dettes et versé des dividendes. L'argent disponible peut être utilisé pour investir dans de nouvelles entreprises, distribué aux actionnaires ou utilisé pour les opérations quotidiennes.
- Flux de trésorerie actualisés: les flux de trésorerie actualisés sont utilisés pour déterminer la valeur actualisée nette (VAN) d'un investissement. La VAN est la valeur future projetée d'une entreprise moins son prix demandé actuel.
Comment calculer le flux de trésorerie
La formule de trésorerie peut être simple ou complexe. De nombreuses entreprises utilisent aujourd'hui un logiciel de comptabilité pour calculer les flux de trésorerie, mais il est important de comprendre les calculs. Voici les quatre principales formules utilisées pour calculer les flux de trésorerie.
Formule de flux de trésorerie net
La trésorerie nette regroupe les flux de trésorerie des différentes composantes de l'entreprise. Toutes les formules qui suivent les flux de trésorerie nets fournissent le solde de trésorerie net pour la période comptable en soustrayant les dépenses d'une entreprise de la trésorerie disponible. La formule qui peut être utilisée pour calculer le flux de trésorerie de l'entreprise est :
Trésorerie nette = Solde de trésorerie d'ouverture + (Rentrées de trésorerie d'exploitation - Sorties de trésorerie d'exploitation) + (Investissements de flux de trésorerie - Investissements de flux de trésorerie) + (Flux de trésorerie entrants - Flux de trésorerie sortants Trésorerie)
Opérations de trésorerie, investissements en espèces, financement en espèces, solde d'ouverture - ces facteurs peuvent être positifs ou négatifs. Par exemple, une entreprise de construction peut avoir des flux de trésorerie positifs provenant d'activités de financement, telles que l'obtention de prêts pour de nouveaux équipements ou projets, mais des flux de trésorerie d'exploitation négatifs en raison de coûts de matériel et de main-d'œuvre plus élevés grand.
Au fur et à mesure que l'entreprise mûrit, vous pouvez voir des flux de trésorerie positifs provenant des opérations lorsque les projets sont terminés et les paiements sont reçus, mais un flux de trésorerie négatif provenant des activités de financement parce que le prêt est remboursé en totalité actif.
Formule de flux de trésorerie d'exploitation
Pour déterminer le flux de trésorerie d'exploitation, vous devez additionner le revenu d'exploitation des dépenses d'exploitation et hors trésorerie, puis soustraire les sorties de dépenses d'exploitation et les variations du fonds de roulement. La formule est :
Flux de trésorerie d'exploitation = Bénéfice d'exploitation + Dépenses non monétaires - Dépenses d'exploitation + Variations du fonds de roulement
Le bénéfice d'exploitation est le montant après déduction des impôts et des intérêts. Les charges hors trésorerie comprennent des éléments tels que les actions émises et l'amortissement des immobilisations.
Nous en déduisons les coûts opérationnels tels que les frais de vente, les impôts et les paiements d'intérêts, ainsi que les variations du fonds de roulement, qui représentent la différence entre les actifs et les passifs courants.
Formule de flux de trésorerie disponible
Connaître le flux de trésorerie disponible d'une entreprise est essentiel pour comprendre ses coûts d'exploitation. Pour le calculer, il suffit de soustraire les dépenses en immobilisations de l'entreprise (dépenses liées à l'immobilier et à l'équipement, paiements de la dette) du résultat opérationnel net après impôt (résultat net, dépréciation, amortissement et capitaux propres Travail). La formule est :
Free Cash Flow = Bénéfice Net d'Exploitation Après Impôt - Charges de Capital
Ces calculs aident à mesurer le montant d'argent disponible pour les opérations quotidiennes et fournissent des informations précieuses pour la prise de décision stratégique.
Formule d'actualisation des flux de trésorerie
La formule des flux de trésorerie actualisés, contrairement à la formule des flux de trésorerie opérationnels ou libres, est plus complexe car inclut les entrées et les sorties prévues pour déterminer la valeur actualisée nette d'un élément actif. Vous trouverez ci-dessous une brève explication de la formule des flux de trésorerie actualisés.
Formule: Flux de trésorerie actualisés = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)
entrer:
- CF1: Flux de trésorerie de la première année
- CF2: Flux de trésorerie de l'année 2
- n: période future mesurée en années
- CFn: flux de trésorerie pour l'année à venir
- r: taux d'actualisation ou taux de rentabilité interne (TRI)
Remarque: L'ovale (…) dans la formule indique qu'une nouvelle entrée est ajoutée chaque année jusqu'à ce que le nombre d'années souhaité dans le futur (noté n) soit atteint.
Les investisseurs utilisent les flux de trésorerie actualisés pour évaluer le potentiel d'investissement d'une entreprise. Ils prévoient le bénéfice net et les soldes de trésorerie pour les prochaines années afin d'évaluer si le risque vaut la peine d'être pris.
Les prêteurs l'utilisent également pour évaluer la sécurité de l'octroi de prêts aux entreprises. Si vous vous attendez à des années de flux de trésorerie négatifs, vous pouvez choisir de ne pas prêter à l'entreprise.
La formule des flux de trésorerie actualisés est un outil puissant pour l'analyse financière et la prise de décision dans les scénarios d'investissement et de prêt.
Utilisation de la formule de flux de trésorerie pour les entreprises
Garder un œil sur les flux de trésorerie est très important pour les propriétaires de petites entreprises. Comprendre ces chiffres peut ne pas sembler excitant, mais il est important d'éviter toute mauvaise surprise.
Comprendre la formule des flux de trésorerie vous donne une vue globale de votre santé financière. Vous aider à identifier et à résoudre de manière proactive les problèmes de trésorerie.
En optimisant les opérations et en gérant stratégiquement les flux de trésorerie, vous pouvez surmonter les défis financiers et ouvrir la voie au succès à long terme.
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