Kassavirtakaava: Liiketoiminnan määritelmä, tyypit ja merkitys 2023
aroundknowledge.co.id – On olemassa keskeinen kaava, joka pienyrityksen omistajan on tiedettävä seuratakseen kassavirtoja ja ulostuloja. Tämä kassavirtakaava auttaa sinua saamaan tarpeeksi rahaa selviytyäksesi, mutta myös kasvaaksesi ja menestyäksesi.
Myös lainanantajat ja sijoittajat ottavat huomioon tämän mittarin arvioidakseen yrityksen terveyttä. Tämä artikkeli tarjoaa yleiskatsauksen keskeisiin kaavoihin, jotka jokaisen pienyrityksen omistajan tulisi tietää hallitakseen kassavirtaa tehokkaasti. Mutta ensin katsotaan kassavirtakaavan määritelmää.
Mikä on kassavirtakaava?
Kassavirtakaava on keskeinen osa kirjanpitäjien ja yritysten omistajien käyttämää talousanalyysiä. Laske yrityksesi nettotulos kassavirtaraporttien avulla, jotka tarjoavat arvokasta tietoa erilaisista rahoitustapahtumista.
Kassavirtalaskelmat voivat vaihdella keskittymisestä vain ydinliiketoimintoihin, kuten tuotantoon ja myyntiin, lisätuloihin, kuten sijoitusosingoihin. Analyytikot ja sijoittajat tarkastelevat näitä lausuntoja arvioidakseen yrityksen yleistä taloudellista asemaa.
4 tärkeää kassavirtaluokkaa
Kassavirta-analyysi auttaa yritysten omistajia näkemään, kuinka paljon rahaa virtaa organisaatioon ja sieltä ulos. On monia tapoja analysoida kassavirtoja, joista jotkut ovat toimivien johtajien suosimia ja toiset ovat tärkeämpiä ulkopuolisille sijoittajille.
Yrityksen kirjanpidon tavoitteet voivat määrittää, mitä kassavirtaluokkaa käytetään. Tärkeimmät kassavirtaluokat ovat:
- Nettokassavirta: Nettokassavirta on taloudellinen mittari, joka heijastaa yrityksen tuottaman tai menettävän kassamäärän määrää tietyllä tilikaudella. Tämä voidaan laskea vähentämällä kokonaistulot rahallisista kokonaiskustannuksista.
- Liiketoiminnan kassavirta: Liiketoiminnan kassavirta analysoi, tuottaako yritys nettovoittoa ydinliiketoiminnastaan, kuten myynnistä tai valmistuksesta. Keskitymme ydintoimintoihimme liittyviin rahoituksen sisään- ja ulosvirtauksiin, pois lukien ulkoiset investoinnit tai ydinliiketoimintaan kuulumattomat toiminnot.
- Vapaa kassavirta: Vapaa kassavirta tarkoittaa kokonaismäärää, jonka yritys voi käyttää velkasitoumusten maksamisen ja osinkojen maksamisen jälkeen. Ilmaista rahaa voidaan käyttää sijoittamiseen uusiin yrityksiin, jakaa osakkeenomistajille tai käyttää päivittäiseen toimintaan.
- Diskontoitu kassavirta: Diskontoitua kassavirtaa käytetään sijoituksen nykyarvon (NPV) määrittämiseen. NPV on yrityksen arvioitu tuleva arvo vähennettynä sen nykyisellä pyyntihinnalla.
Kassavirran laskeminen
Kassavirtakaava voi olla yksinkertainen tai monimutkainen. Monet yritykset käyttävät nykyään kirjanpito-ohjelmistoa kassavirran laskemiseen, mutta laskelmien ymmärtäminen on tärkeää. Seuraavassa on neljä pääkaavaa, joita käytetään kassavirran laskemiseen.
Nettokassavirtakaava
Nettokassavirta yhdistää liiketoiminnan eri osien kassavirrat. Kaikki nettokassavirtaa seuraavat kaavat tarjoavat tilikauden nettokassasaldon vähentämällä yrityksen kulut käytettävissä olevasta kassasta. Kaava, jolla voidaan laskea yrityksen kassavirta on:
Nettokassavirta = avauskassasaldo + (operatiivisen kassavirran tulo – liiketoiminnan kassavirta) + (Kassavirtasijoitukset – Kassavirtasijoitukset) + (Kassavirta rahoituksesta – kassavirta valtionkassa)
Kassatoiminnot, käteissijoittaminen, käteisrahoitus, alkusaldo – nämä tekijät voivat olla positiivisia tai negatiivisia. Esimerkiksi rakennusyrityksellä voi olla positiivinen kassavirta rahoituksesta, kuten lainojen turvaamisesta uusille laitteille tai projekteille, mutta liiketoiminnan kassavirta negatiivinen korkeampien materiaali- ja työvoimakustannusten vuoksi pitkä.
Liiketoiminnan kypsyessä saatat nähdä positiivista liiketoiminnan kassavirtaa, kun projektit valmistuvat ja maksuja vastaanotetaan, mutta rahoituksen kassavirta on negatiivinen, koska laina maksetaan kokonaisuudessaan takaisin aktiivinen.
Operatiivinen kassavirtakaava
Liiketoiminnan kassavirran määrittämiseksi sinun on laskettava yhteen liiketoiminnan tuotot operatiivisista kuluista ja muista kuluista ja vähennettävä sitten toimintakulujen ulosvirtaukset ja käyttöpääoman muutokset. Kaava on:
Liiketoiminnan kassavirta = liiketulos + muut kuin käteiskulut – toimintakulut + käyttöpääoman muutokset
Liikevoitto on summa verojen ja korkojen jälkeen. Muihin kuluihin sisältyvät erät, kuten liikkeeseen lasketut osakkeet ja käyttöomaisuuden poistot.
Tästä vähennämme toimintakulut, kuten toimittajapalkkiot, verot ja korkomaksut sekä käyttöpääoman muutokset, jotka edustavat vaihto-omaisuuden ja velkojen erotusta.
Ilmainen kassavirtakaava
Yrityksen vapaan kassavirran tunteminen on ratkaisevan tärkeää sen toimintakustannusten ymmärtämiseksi. Laske tämä yksinkertaisesti vähentämällä yrityksen pääomakustannukset (kiinteistöihin ja laitteisiin liittyvät kulut, velanmaksut) liikevoitosta verojen jälkeen (nettovoitto, poistot ja oma pääoma Tehdä työtä). Kaava on:
Vapaa kassavirta = Nettoliikevoitto verojen jälkeen – pääomakulut
Nämä laskelmat auttavat mittaamaan päivittäiseen toimintaan käytettävissä olevan rahan määrää ja tarjoavat arvokkaita näkemyksiä strategiseen päätöksentekoon.
Alennettu kassavirtakaava
Diskontatun kassavirran kaava, toisin kuin toiminnan tai vapaan kassavirran kaava, on monimutkaisempi, koska sisältää ennakoidut sisään- ja ulosvirtaukset hyödykkeen nettonykyarvon määrittämiseksi omaisuus. Alla on lyhyt selitys diskontatun kassavirran kaavasta.
Kaava: Diskontoitu kassavirta = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)
tulla sisään:
- CF1: Ensimmäisen vuoden kassavirta
- CF2: Kassavirta vuonna 2
- n: tuleva ajanjakso vuosina mitattuna
- CFn: tulevan vuoden kassavirta
- r: diskonttokorko tai sisäinen tuottoprosentti (IRR)
Huomautus: Soikea (…) kaavassa osoittaa, että uusi syöte lisätään vuosittain, kunnes saavutetaan haluttu vuosien määrä tulevaisuudessa (merkitty n: llä).
Sijoittajat käyttävät diskontattuja kassavirtoja arvioidakseen yrityksen sijoituspotentiaalia. He ennustavat nettotuloja ja kassasaldoja lähivuosille arvioidakseen, kannattaako riski ottaa.
Lainanantajat käyttävät sitä myös yrityslainojen turvallisuuden arvioimiseen. Jos odotat vuosia negatiivisen kassavirran, voit päättää olla lainaamatta yritykselle.
Diskontattu kassavirtakaava on tehokas työkalu rahoitusanalyysiin ja päätöksentekoon sijoitus- ja lainaskenaarioissa.
Liiketoiminnan kassavirtakaavan käyttäminen
Kassavirran seuraaminen on erittäin tärkeää pienyritysten omistajille. Näiden lukujen selvittäminen ei ehkä kuulosta jännittävältä, mutta on tärkeää välttää ei-toivottuja yllätyksiä.
Kassavirtakaavan ymmärtäminen antaa sinulle kokonaisvaltaisen kuvan taloudellisesta tilastasi. Auttaa ennakoivasti tunnistamaan ja ratkaisemaan kassavirtaongelmia.
Optimoimalla toimintaa ja strategisesti hallitsemalla kassavirtaa voit voittaa taloudelliset haasteet ja tasoittaa tietä pitkän aikavälin menestykselle.
Sisällysluettelo
Suositus:
- Tehokas on: määritelmä, sovellus ja ero… Tehokas on: määritelmä, sovellus ja ero tehokkaasta - mitä tarkoitetaan tehokkaalla ja onko se myös tehokasta?, Tässä yhteydessä Seputarknowledge.co.id keskustelee siitä ja tietysti muista asioista Mikä…
- 8 helppoa vaihetta taiteen myymiseen verkossa aroundknowledge.co.id – Haluatko oppia myymään taidetta verkossa? Hyvä idea! Taiteen myyminen on loistava tapa ansaita rahaa tekemällä sitä, mitä rakastat. Ihmisiä kaikkialla…
- Kuinka luoda vahva markkinointisuppilo aroundknowledge.co.id – Tiesitpä sitä tai et, sinulla on markkinointikanava. Monet yritykset eivät tiedä mitä markkinointikanava on tai miten sitä mitataan. Itse asiassa yli 68 % yrityksistä ei ole tietoisia siitä. Mutta…
- 5 YouTube Analyticsin voimaa kanavasi kasvattamiseen aroundknowledge.co.id - Käytätkö YouTube Analyticsia? Jos et, menetät monia mahdollisuuksia. Nyt sinulla on tilaisuutesi erottua joukosta YouTuben hakutuloksissa. Tämä on tilaisuutesi…
- √ 18 tilinpäätösten määritelmää asiantuntijoiden mukaan… 18 Tilinpäätöksen määritelmä täydellisimpien asiantuntijoiden mukaan - Tässä keskustelussa selitämme taloudelliset raportit. Mikä näistä selityksistä koskee tilinpäätöksen käsitettä, jonka on esittänyt...
- √ 10 taloudellisen tuloksen määritelmää, tavoitteet, mittaus ja… 10 Taloudellisen tuloksen määritelmä, tavoitteet, mittaus ja arviointi ja analyysi - Tässä keskustelussa selitämme taloudellisen tuloksen. Kyseinen selitys on taloudellisen suorituskyvyn määritelmä asiantuntijoiden mukaan,...
- Täydellinen opas verkkoliiketoiminnan aloittamiseen vuonna 2023 aroundknowledge.co.id - Online-yrityksen perustaminen - Verkkoyrityksen perustaminen ei ole helppoa. On niin monia tärkeitä päätöksiä tehtävänä. Mitä myydä? Kenelle myydä? Miten…
- √ Tehokkaiden lauseiden määritelmä, ominaisuudet, termit ja esimerkit… Tehokkaiden lauseiden määritelmä, ominaisuudet, termit ja esimerkit (täydellinen) - Tässä keskustelussa selitämme tehokkaista lauseista. Joka sisältää merkityksen, ominaisuudet, termit ja esimerkit tehokkaista lauseista täydellisen keskustelun kanssa ...
- 5 helpointa tapaa ansaita rahaa Instagramissa 2023 aroundknowledge.co.id - Kuinka tehdä rahaa Instagramissa - Instagram on voima, jonka kanssa on otettava huomioon. Uusimpien Instagram-tilastojen mukaan alustalla on 1,74 miljardia käyttäjää maailmanlaajuisesti. Se alkoi…
- 10 etua kirjojen lukemisesta joka päivä koko elämän ajan aroundknowledge.co.id - Kirjojen lukemisesta on monia etuja. Mutta katsotaanpa asia. Voi olla vaikea motivoida itseäsi lukemaan 382-sivuista kirjaa, kun voit katsoa elokuvia, kuunnella…
- Se on todella helppoa, näin ansaitset rahaa bloggaamalla... aroundknowledge.co.id – Kuinka tehdä rahaa bloggaamalla – intohimo saa useimmat bloggaajat jakamaan kokemuksiaan, asiantuntemustaan ja salaisuuksiaan aiheesta. Mutta intohimo yksin ei maksa laskuja.…
- 31 tomaattien etua ihon terveydelle ja kauneudelle 31 Tomaattien hyötyä terveydelle ja kauneudelle kasvojen iholle - Tomaatit ovat yksi Etelä-Amerikan kasveista, tomaatit kuuluvat vihreiden tai punaisten paprikan ja perunoiden perheeseen. Yhteisön joukossa…
- Golden Opportunity, tässä on 10 lupaavaa verkkotyöpaikkaa vuodelle 2023 aroundknowledge.co.id - Ihmisten elantotapa muuttuu nopeasti. Näemme joka vuosi yhä useamman omaksuvan verkkotyön jossain määrin. Hämmästyttävät 59 miljoonaa amerikkalaista freelancerina vuodessa…
- Täytyy tietää, tässä on 12 parasta Personal Finance -blogia vuodelle 2023 aroundknowledge.co.id – Monille ihmisille henkilökohtaiset talousblogit ovat kaivattua ohjausta ja inspiraatiota. Rahanhallinta voi olla hankalaa. Budjetointi, säästäminen, luottokortit, sijoitukset, lainat, eläkesuunnittelu, vakuutukset ja…
- Motivoivia novelleja: määritelmä, kirjoitusvinkkejä ja esimerkkejä Motivoivat novellit: määritelmä, kirjoitusvinkkejä ja esimerkkejä – mikä on motivoiva novelli? Tällä kertaa Seputarknowledge.co.id pohtii, onko se lyhyt tarina ystävyydestä ja muista asioista siitä. Katsotaan…
- Ystävyyden novellit: määritelmä, kirjoitusvinkkejä ja esimerkkejä Ystävyysnovellit: määritelmä, kirjoitusvinkkejä ja esimerkkejä – millaisia ovat ystävyysnovellit? Tällä kertaa Seputarknowledge.co.id pohtii, onko se lyhyt tarina ystävyydestä ja muuta siihen liittyvää. Katsotaan yhdessä…
- Ekosysteemin ja sen koostumuksen komponenttien määritelmä Ekosysteemien ja niiden koostumuksen komponenttien ymmärtäminen (koko keskustelu) - Tällä kertaa keskustelemme biologiasta. Biologiassa on termi, joka on ekosysteemi, ehkä olet usein kuullut sen varhaisesta iästä lähtien. Kuitenkin…
- Mitä on yrittäjyys? Tässä on kaikki mitä sinun tarvitsee tietää aroundknowledge.co.id - Mitä yrittäjyys on? - Oletko tutkinut, kuinka toimia itsenäisenä ammatinharjoittajana? fiksu idea! Itsenäisenä ammatinharjoittajana voit olla oma pomosi, määrittää omat tunnit,…
- Terveystiedot: ymmärtäminen asiantuntijoiden mukaan, tarkoitus, tyypit,… Terveystiedot: Asiantuntijoiden ymmärtäminen, tarkoitus, tyypit, toiminnot ja edut - Mikä on sairauskertomus? Termi, jota käytetään luonnollisesti lääketieteen maailmassa. Ymmärtääksesi paremmin, mitä lääketieteelliset tiedot tarkoittavat…
- Paperit: Määritelmä, ominaisuudet, funktiot, tyypit, rakenteet, menetelmät… Paperit: määritelmä, ominaisuudet, funktiot, tyypit, rakenne, valmistusohjeet ja esimerkit - mitä tarkoitetaan Paperit ja kuinka ne kirjoitetaan oikein ja oikein? Tässä tilaisuudessa Seputarknowledge.co.id tahtoa…
- √ Yleiskatsaus: määritelmä, ominaisuudet, toiminnot, rakenne ja… Yleiskatsaus: Määritelmä, ominaisuudet, funktiot, rakenne ja esimerkit - Tässä yhteydessä Around Knowledge käsittelee yleiskatsausta. Mikä tässä keskustelussa selittää yleiskatsauksen määritelmän, ominaisuudet, toiminnot,...
- √ 17 Järjestelmäanalyysin määritelmä asiantuntijoiden mukaan (Keskustele… 17 Järjestelmäanalyysin määritelmä asiantuntijoiden mukaan (koko keskustelu) - Tässä keskustelussa selitämme järjestelmäanalyysin. Mikä selitys on asiantuntijoiden mielipide analyysin merkityksestä...
- Esimerkkejä tieteellisestä työstä: Kielen funktiot ja säännöt Esimerkkejä tieteellisistä kirjoituksista: funktiot ja kielen säännöt - Mitkä ovat esimerkkejä hyvistä ja oikeista tieteellisten julkaisujen kirjoittamisen muodoista? Aiemmin Seputar the Knowledge.co.id on käsitellyt tieteellistä työtä: määritelmää, ominaisuuksia, etuja,…
- 19 rahan määritelmää asiantuntijoiden ja heidän tehtäviensä mukaan (täydellinen) 19 Rahan määritelmää asiantuntijoiden mukaan ja niiden tehtävät (täydellinen) - Kuka on henkilö, joka ei tunne rahaa? On monia mellakoita, perheriitoja, erimielisyyksiä, korruptiota, kaikki rahan takia. Rahaa joillekin...
- Tuotekehitys: määritelmä, vaiheet ja esimerkit aroundknowledge.co.id - Onko ideoita, jotka tuntuvat "seuraavilta suurelta asialta"? Tai ehkä haluat laajentaa olemassa olevaa ideaa muokata tai parantaa sitä. On monia käyttötapauksia, jotka voidaan toteuttaa…
- √ 18 taloushallinnon määritelmää asiantuntijoiden mukaan… 18 Taloushallinnon määritelmä asiantuntijoiden mukaan (täydellinen) - Tässä keskustelussa selitämme taloushallinnon. Joka sisältää asiantuntijoiden mukaan taloushallinnon käsitteen, joka on selitetty kokonaisuudessaan...
- Ei tarvitse olla monimutkaista, näin voit rakentaa brändin helposti aroundknowledge.co.id - Kuinka rakentaa brändi - Kuvittele, että sinun on ostettava lahja ystävällesi, joka rakastaa suklaata. Käytätkö Reese'sin vai halvempaa geneeristä tuotetta? Minulle,…
- 5 tapaa päästä eroon laiskuudesta ja hallita sitä aroundknowledge.co.id - Kuinka päästä eroon laiskoista tunteista - Haluatko oppia lopettamaan laiskuuden? Älä - se ei toimi. Tässä on ongelma. Et todellakaan ole laiska. Pinnan alla,…
- √ Kassahallinnan, tavoitteiden, lähteiden, näkökohtien, motiivien ja… Kassahallinnan määritelmä, tavoitteet, lähteet, näkökohdat, motiivit ja tekijät - Tässä keskustelussa selitämme kassanhallinnan. Joka sisältää ymmärryksen kassanhallinnasta, kassanhallinnan tavoitteista, kassalähteistä,…
- 6 tapaa muistaa nopeasti, tehokkaasti ja helposti aroundknowledge.co.id – Nopeasti ja helposti muistamisen oppiminen ei ole liian vaikeaa, jos käytät oikeaa strategiaa. Useimmat ihmiset eivät kuitenkaan käytä oikeaa strategiaa. Itse asiassa useimmat ihmiset eivät käytä strategiaa…