Kassavirtakaava: Liiketoiminnan määritelmä, tyypit ja merkitys 2023
aroundknowledge.co.id – On olemassa keskeinen kaava, joka pienyrityksen omistajan on tiedettävä seuratakseen kassavirtoja ja ulostuloja. Tämä kassavirtakaava auttaa sinua saamaan tarpeeksi rahaa selviytyäksesi, mutta myös kasvaaksesi ja menestyäksesi.
Myös lainanantajat ja sijoittajat ottavat huomioon tämän mittarin arvioidakseen yrityksen terveyttä. Tämä artikkeli tarjoaa yleiskatsauksen keskeisiin kaavoihin, jotka jokaisen pienyrityksen omistajan tulisi tietää hallitakseen kassavirtaa tehokkaasti. Mutta ensin katsotaan kassavirtakaavan määritelmää.
Mikä on kassavirtakaava?
Kassavirtakaava on keskeinen osa kirjanpitäjien ja yritysten omistajien käyttämää talousanalyysiä. Laske yrityksesi nettotulos kassavirtaraporttien avulla, jotka tarjoavat arvokasta tietoa erilaisista rahoitustapahtumista.
Kassavirtalaskelmat voivat vaihdella keskittymisestä vain ydinliiketoimintoihin, kuten tuotantoon ja myyntiin, lisätuloihin, kuten sijoitusosingoihin. Analyytikot ja sijoittajat tarkastelevat näitä lausuntoja arvioidakseen yrityksen yleistä taloudellista asemaa.
4 tärkeää kassavirtaluokkaa
Kassavirta-analyysi auttaa yritysten omistajia näkemään, kuinka paljon rahaa virtaa organisaatioon ja sieltä ulos. On monia tapoja analysoida kassavirtoja, joista jotkut ovat toimivien johtajien suosimia ja toiset ovat tärkeämpiä ulkopuolisille sijoittajille.
Yrityksen kirjanpidon tavoitteet voivat määrittää, mitä kassavirtaluokkaa käytetään. Tärkeimmät kassavirtaluokat ovat:
- Nettokassavirta: Nettokassavirta on taloudellinen mittari, joka heijastaa yrityksen tuottaman tai menettävän kassamäärän määrää tietyllä tilikaudella. Tämä voidaan laskea vähentämällä kokonaistulot rahallisista kokonaiskustannuksista.
- Liiketoiminnan kassavirta: Liiketoiminnan kassavirta analysoi, tuottaako yritys nettovoittoa ydinliiketoiminnastaan, kuten myynnistä tai valmistuksesta. Keskitymme ydintoimintoihimme liittyviin rahoituksen sisään- ja ulosvirtauksiin, pois lukien ulkoiset investoinnit tai ydinliiketoimintaan kuulumattomat toiminnot.
- Vapaa kassavirta: Vapaa kassavirta tarkoittaa kokonaismäärää, jonka yritys voi käyttää velkasitoumusten maksamisen ja osinkojen maksamisen jälkeen. Ilmaista rahaa voidaan käyttää sijoittamiseen uusiin yrityksiin, jakaa osakkeenomistajille tai käyttää päivittäiseen toimintaan.
- Diskontoitu kassavirta: Diskontoitua kassavirtaa käytetään sijoituksen nykyarvon (NPV) määrittämiseen. NPV on yrityksen arvioitu tuleva arvo vähennettynä sen nykyisellä pyyntihinnalla.
Kassavirran laskeminen
Kassavirtakaava voi olla yksinkertainen tai monimutkainen. Monet yritykset käyttävät nykyään kirjanpito-ohjelmistoa kassavirran laskemiseen, mutta laskelmien ymmärtäminen on tärkeää. Seuraavassa on neljä pääkaavaa, joita käytetään kassavirran laskemiseen.
Nettokassavirtakaava
Nettokassavirta yhdistää liiketoiminnan eri osien kassavirrat. Kaikki nettokassavirtaa seuraavat kaavat tarjoavat tilikauden nettokassasaldon vähentämällä yrityksen kulut käytettävissä olevasta kassasta. Kaava, jolla voidaan laskea yrityksen kassavirta on:
Nettokassavirta = avauskassasaldo + (operatiivisen kassavirran tulo – liiketoiminnan kassavirta) + (Kassavirtasijoitukset – Kassavirtasijoitukset) + (Kassavirta rahoituksesta – kassavirta valtionkassa)
Kassatoiminnot, käteissijoittaminen, käteisrahoitus, alkusaldo – nämä tekijät voivat olla positiivisia tai negatiivisia. Esimerkiksi rakennusyrityksellä voi olla positiivinen kassavirta rahoituksesta, kuten lainojen turvaamisesta uusille laitteille tai projekteille, mutta liiketoiminnan kassavirta negatiivinen korkeampien materiaali- ja työvoimakustannusten vuoksi pitkä.
Liiketoiminnan kypsyessä saatat nähdä positiivista liiketoiminnan kassavirtaa, kun projektit valmistuvat ja maksuja vastaanotetaan, mutta rahoituksen kassavirta on negatiivinen, koska laina maksetaan kokonaisuudessaan takaisin aktiivinen.
Operatiivinen kassavirtakaava
Liiketoiminnan kassavirran määrittämiseksi sinun on laskettava yhteen liiketoiminnan tuotot operatiivisista kuluista ja muista kuluista ja vähennettävä sitten toimintakulujen ulosvirtaukset ja käyttöpääoman muutokset. Kaava on:
Liiketoiminnan kassavirta = liiketulos + muut kuin käteiskulut – toimintakulut + käyttöpääoman muutokset
Liikevoitto on summa verojen ja korkojen jälkeen. Muihin kuluihin sisältyvät erät, kuten liikkeeseen lasketut osakkeet ja käyttöomaisuuden poistot.
Tästä vähennämme toimintakulut, kuten toimittajapalkkiot, verot ja korkomaksut sekä käyttöpääoman muutokset, jotka edustavat vaihto-omaisuuden ja velkojen erotusta.
Ilmainen kassavirtakaava
Yrityksen vapaan kassavirran tunteminen on ratkaisevan tärkeää sen toimintakustannusten ymmärtämiseksi. Laske tämä yksinkertaisesti vähentämällä yrityksen pääomakustannukset (kiinteistöihin ja laitteisiin liittyvät kulut, velanmaksut) liikevoitosta verojen jälkeen (nettotulot, poistot ja oma pääoma Tehdä työtä). Kaava on:
Vapaa kassavirta = Nettoliikevoitto verojen jälkeen – pääomakulut
Nämä laskelmat auttavat mittaamaan päivittäiseen toimintaan käytettävissä olevan rahan määrää ja tarjoavat arvokkaita näkemyksiä strategiseen päätöksentekoon.
Alennettu kassavirtakaava
Diskontatun kassavirran kaava, toisin kuin toiminnan tai vapaan kassavirran kaava, on monimutkaisempi, koska sisältää ennakoidut sisään- ja ulosvirtaukset hyödykkeen nettonykyarvon määrittämiseksi omaisuus. Alla on lyhyt selitys diskontatun kassavirran kaavasta.
Kaava: Diskontoitu kassavirta = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)
tulla sisään:
- CF1: Ensimmäisen vuoden kassavirta
- CF2: Kassavirta vuonna 2
- n: tuleva ajanjakso vuosina mitattuna
- CFn: tulevan vuoden kassavirta
- r: diskonttokorko tai sisäinen tuottoprosentti (IRR)
Huomautus: Soikea (…) kaavassa osoittaa, että uusi syöte lisätään vuosittain, kunnes saavutetaan haluttu vuosien määrä tulevaisuudessa (merkitty n: llä).
Sijoittajat käyttävät diskontattuja kassavirtoja arvioidakseen yrityksen sijoituspotentiaalia. He ennustavat nettotuloja ja kassasaldoja lähivuosille arvioidakseen, kannattaako riski ottaa.
Lainanantajat käyttävät sitä myös yrityslainojen turvallisuuden arvioimiseen. Jos odotat vuosia negatiivisen kassavirran, voit päättää olla lainaamatta yritykselle.
Diskontattu kassavirtakaava on tehokas työkalu rahoitusanalyysiin ja päätöksentekoon sijoitus- ja lainaskenaarioissa.
Liiketoiminnan kassavirtakaavan käyttäminen
Kassavirran seuraaminen on erittäin tärkeää pienyritysten omistajille. Näiden lukujen selvittäminen ei ehkä kuulosta jännittävältä, mutta on tärkeää välttää ei-toivottuja yllätyksiä.
Kassavirtakaavan ymmärtäminen antaa sinulle kokonaisvaltaisen kuvan taloudellisesta tilastasi. Auttaa ennakoivasti tunnistamaan ja ratkaisemaan kassavirtaongelmia.
Optimoimalla toimintaa ja strategisesti hallitsemalla kassavirtaa voit voittaa taloudelliset haasteet ja tasoittaa tietä pitkän aikavälin menestykselle.
Sisällysluettelo
Suositus:
- √ Kaupankäyntihyödykkeiden määritelmä, ominaisuudet, tyypit,… Kaupan hyödykkeiden määritelmä, ominaisuudet, tyypit, polttoaine, teollisuus - tässä yhteydessä Tietoja Tieto käsittelee kaupankäynnin hyödykkeiden ymmärtämistä, ominaisuuksia, polttoainetyyppejä ja ala. Kaupankäyntihyödykkeiden määritelmä, ominaisuudet, tyypit,…
- Mitä on yrittäjyys? Tässä on kaikki mitä sinun tarvitsee tietää aroundknowledge.co.id - Mitä yrittäjyys on? - Oletko tutkinut, kuinka toimia itsenäisenä ammatinharjoittajana? fiksu idea! Itsenäisenä ammatinharjoittajana voit olla oma pomosi, määrittää omat tunnit,…
- √ Valtiontalouden määritelmä, tarkoitus, laajuus,… Valtiontalouden määritelmä, tavoitteet, laajuus, oikeusperusta ja lähteet - Tässä keskustelussa selitämme valtiontalouden. Joka sisältää valtiontalouden käsitteen, valtiontalouden hallinnan tarkoituksen, avaruuden…
- 5 helpointa tapaa ansaita rahaa Instagramissa 2023 aroundknowledge.co.id - Kuinka tehdä rahaa Instagramissa - Instagram on voima, jonka kanssa on otettava huomioon. Uusimpien Instagram-tilastojen mukaan alustalla on 1,74 miljardia käyttäjää maailmanlaajuisesti. Se alkoi…
- Kuinka myydä Amazon 2023:ssa: Oppaita ja vinkkejä aroundknowledge.co.id - Haluatko tietää kuinka myydä Amazonissa? Ensimmäinen askel on synkronoida Amazon ja Shopify. Shopify on virallinen Amazon-kumppani, jonka avulla kaltaiset yrittäjät voivat myydä tuotteita Amazonissa. Sinä pystyt…
- 8 helppoa vaihetta taiteen myymiseen verkossa aroundknowledge.co.id – Haluatko oppia myymään taidetta verkossa? Hyvä idea! Taiteen myyminen on loistava tapa ansaita rahaa tekemällä sitä, mitä rakastat. Ihmisiä kaikkialla…
- 7 salaista vinkkiä rahan ansaitsemiseen YouTubessa 2023 aroundknowledge.co.id – Kuinka ansaita rahaa YouTubessa – Monille ihmisille rahan ansaitseminen YouTubessa on unelma. Loppujen lopuksi YouTuber näyttää elävän kaunista elämää ja fanit rakastavat häntä. Ja tekemiseen…
- √ 4 ympäristöterveyden määritelmää asiantuntijoiden ja… 4 Ympäristöterveyden määritelmä asiantuntijoiden mukaan ja sen tarkoitus - tätä mahdollisuutta varten tieto tarjoaa tietoa ympäristön terveydestä. Tietenkin tiedämme, että ympäristö on jotain…
- 6 askelta dropshipping-yrityksen käynnistämiseen 2023 aroundknowledge.co.id - Dropshipping-yrityksen perustaminen - Dropshipping-yrityksen perustaminen on loistava ensimmäinen askel yrittäjyyteen. Voit myydä tuotteita asiakkaille, määrittää omien tuotteiden hinnan ja markkinoida…
- Sharia-kirjanpito: ymmärtäminen asiantuntijoiden mukaan, perus… Syari'ah-kirjanpito: Asiantuntijoiden ymmärtäminen, oikeusperusta, ominaisuudet, tarkoitus, periaatteet, ominaisuudet ja Edut - Mitä on sharia-kirjanpito ja sen edut? keskustele asiasta ja...
- Motivoivia novelleja: määritelmä, kirjoitusvinkkejä ja esimerkkejä Motivoivat novellit: määritelmä, kirjoitusvinkkejä ja esimerkkejä – mikä on motivoiva novelli? Tällä kertaa Seputarknowledge.co.id pohtii, onko se lyhyt tarina ystävyydestä ja muista asioista siitä. Katsotaan…
- √ Yleiskatsaus: määritelmä, ominaisuudet, toiminnot, rakenne ja… Yleiskatsaus: Määritelmä, ominaisuudet, funktiot, rakenne ja esimerkit - Tässä yhteydessä Around Knowledge käsittelee yleiskatsausta. Mikä tässä keskustelussa selittää yleiskatsauksen määritelmän, ominaisuudet, toiminnot,...
- Lopetuspäiväkirja: Määritelmä, tarkoitus, toiminta, miten tehdään Lopetuspäiväkirjat: määritelmä, tarkoitus, toiminnot, miten tehdään - Tässä keskustelussa selitämme päiväkirjojen sulkemisesta. Joka sisältää ymmärryksen, tavoitteet ja toiminnot, kuinka luodaan ja tilejä, jotka…
- Ei tarvitse olla monimutkaista, näin voit rakentaa brändin helposti aroundknowledge.co.id - Kuinka rakentaa brändi - Kuvittele, että sinun on ostettava lahja ystävällesi, joka rakastaa suklaata. Käytätkö Reese'sin vai halvempaa geneeristä tuotetta? Minulle,…
- 6 tapaa muistaa nopeasti, tehokkaasti ja helposti aroundknowledge.co.id – Nopeasti ja helposti muistamisen oppiminen ei ole liian vaikeaa, jos käytät oikeaa strategiaa. Useimmat ihmiset eivät kuitenkaan käytä oikeaa strategiaa. Itse asiassa useimmat ihmiset eivät käytä strategiaa…
- Ultimate Guide to Brand Strategy 2023 aroundknowledge.co.id - Maailman rakastetuimmat ja menestyneimmät tuotemerkit eivät synny yhdessä yössä. Totuus on: Todella upean brändin rakentaminen vaatii kohdennettua strategiaa ja paljon vaivaa. Mutta mitä…
- Esimerkkejä tieteellisestä työstä: Kielen funktiot ja säännöt Esimerkkejä tieteellisistä kirjoituksista: funktiot ja kielen säännöt - Mitkä ovat esimerkkejä hyvistä ja oikeista tieteellisten julkaisujen kirjoittamisen muodoista? Aiemmin Seputar the Knowledge.co.id on käsitellyt tieteellistä työtä: määritelmää, ominaisuuksia, etuja,…
- Täydellinen opas valokuvien myymiseen verkossa 2023 aroundknowledge.co.id - Kuinka myydä valokuvia verkossa - Oletko ammattivalokuvaaja, joka haluaa luoda passiivisen tulovirran työllesi? Entä amatöörivalokuvaajat, jotka ovat intohimoisia valokuvaamiseen…
- Värityyppien tyypit: määritelmä, merkit ja selitykset Värityyppien tyypit: Määritelmä, merkit ja selitykset - Mitkä ovat värityypit ja niiden selitykset? Tällä kertaa Seputarknowledge.co.id keskustelee siitä ja tietysti myös sitä käsittelevistä asioista.…
- Panttilainaamoiden määritelmä asiantuntijoiden ja tyyppien mukaan… Panttilainaamojen ymmärtäminen asiantuntijoiden ja niiden tyyppien mukaan (täydellinen) - Maassamme on monia rahoituslaitoksia, joista yksi on panttilainaamo. Pegadaian kasvaa melko nopeasti ja sillä on sivukonttoreita, joihin pääsee yhä paremmin…
- 6 varmaa askelta yrityksen perustamiseen ilman pääomaa aroundknowledge.co.id - Kuinka aloittaa yritys ilman pääomaa - Olet ehkä kuullut sanonnan: "Sinä rahan tekeminen vaatii rahaa." Mutta entä jos niitä ei ole paljon alkaa?…
- SEO-markkinointi: tärkeitä selityksiä ja tyyppejä aroundknowledge.co.id - SEO-markkinointi - Nykypäivän digitaalisella aikakaudella hakukoneista, kuten Googlesta, on tullut tietolähde, jota monet ihmiset etsivät. Etsitpä sitten paikallista ravintolaa tai uutta tuotetta,…
- √ Pääomarakenteen, komponenttien, teorioiden ja tekijöiden määritelmä… Pääomarakenteen, komponenttien, teorioiden ja tekijöiden määritelmä (täydellinen) - Tässä keskustelussa selitämme pääomarakenteesta. Joka sisältää ymmärryksen pääomarakenteesta, pääomarakenteen komponenteista, pääomarakenneteoriasta ja…
- √ Velan määritelmä, esimerkit, edut ja erot Veloituksen määritelmä, esimerkit, edut ja erot - Tässä yhteydessä Around Knowledge käsittelee veloitusta. Joka tässä keskustelussa selittää veloituksen merkityksen, esimerkkejä, etuja ja eroja…
- √ 17 Järjestelmäanalyysin määritelmä asiantuntijoiden mukaan (Keskustele… 17 Järjestelmäanalyysin määritelmä asiantuntijoiden mukaan (koko keskustelu) - Tässä keskustelussa selitämme järjestelmäanalyysin. Mikä selitys on asiantuntijoiden mielipide analyysin merkityksestä...
- YouTube-algoritmi: 5 vinkkiä tavoittavuuden lisäämiseen ja… aroundknowledge.co.id – YouTube-algoritmin toiminta on ollut tämän alustan syntymästä lähtien mysteeri sisällöntuottajille. Monet ihmiset käyttävät tuntikausia yrittäessään löytää taikakaavan videon suorituskyvyn maksimoimiseksi ja...
- √ Rahamarkkinoiden määritelmä, tavoitteet, toiminnot, ominaisuudet, edut,… Rahamarkkinoiden määritelmä, tavoitteet, toiminnot, ominaisuudet, edut, toimijat, instrumentit ja transaktiotyypit - Tässä keskustelussa selitämme rahamarkkinoista. Joka sisältää rahamarkkinoiden määritelmän, tarkoituksen, toiminnan,...
- Golden Opportunity, tässä on 10 lupaavaa verkkotyöpaikkaa vuodelle 2023 aroundknowledge.co.id - Ihmisten elantotapa muuttuu nopeasti. Näemme joka vuosi yhä useamman omaksuvan verkkotyön jossain määrin. Hämmästyttävät 59 miljoonaa amerikkalaista freelancerina vuodessa…
- √ Taloushallinnon, toimintojen, tavoitteiden, velvollisuuksien… Taloushallinnon määritelmä, toiminnot, tavoitteet, päätehtävät, periaatteet, laajuus - Tässä keskustelussa kerromme taloushallinnosta. Joka sisältää käsitteen taloushallinto, taloushallinnon toiminnot, tavoitteet, tehtävät...
- √ Tehokkaiden lauseiden määritelmä, ominaisuudet, termit ja esimerkit… Tehokkaiden lauseiden määritelmä, ominaisuudet, termit ja esimerkit (täydellinen) - Tässä keskustelussa selitämme tehokkaista lauseista. Joka sisältää merkityksen, ominaisuudet, termit ja esimerkit tehokkaista lauseista täydellisen keskustelun kanssa ...