La fórmula del flujo de caja: definición, tipos e importancia de los negocios 2023
alrededordelconocimiento.co.id – Existe una fórmula clave que el propietario de una pequeña empresa debe conocer para realizar un seguimiento de las entradas y salidas de efectivo. Esta fórmula de flujo de efectivo lo ayudará a tener suficiente efectivo no solo para sobrevivir, sino también para crecer y prosperar.
Los prestamistas e inversores también recurren a esta métrica para evaluar la salud de una empresa. Este artículo proporciona una descripción general de las fórmulas esenciales que todo propietario de una pequeña empresa debe conocer para administrar el flujo de efectivo de manera efectiva. Pero primero, veamos la definición de la fórmula del flujo de caja.
¿Qué es la fórmula de flujo de caja?
La fórmula de flujo de efectivo es un componente clave del análisis financiero utilizado por contadores y dueños de negocios. Calcule el beneficio neto de su negocio con informes de flujo de efectivo que brindan información valiosa sobre diversas transacciones financieras.
Los estados de flujo de efectivo pueden variar desde centrarse solo en las actividades comerciales principales, como la fabricación y las ventas, hasta incluir ingresos adicionales, como los dividendos de inversión. Los analistas e inversores examinan estas declaraciones para evaluar la posición financiera general de una empresa.
4 categorías importantes de flujo de caja
El análisis de flujo de efectivo ayuda a los propietarios de la empresa a ver cuánto dinero entra y sale de la organización. Hay muchas formas de analizar los flujos de efectivo, algunas son preferidas por los gerentes operativos y otras son más importantes para los inversionistas externos.
Los objetivos contables de una empresa pueden determinar qué categoría de flujos de efectivo utilizar. Las principales categorías de flujo de caja son:
- Flujo de caja neto: El flujo de caja neto es una métrica financiera que refleja la cantidad de efectivo que una empresa genera o pierde en un período contable determinado. Esto se puede calcular restando el ingreso total del costo monetario total.
- Flujo de efectivo operativo: el flujo de efectivo operativo analiza si una empresa genera ganancias netas al operar su negocio principal, como ventas o fabricación. Nos enfocamos en las entradas y salidas financieras relacionadas con nuestras operaciones principales, excluyendo inversiones externas u operaciones secundarias.
- Flujo de caja libre: el flujo de caja libre denota la cantidad total disponible para que una empresa la use después de pagar sus obligaciones de deuda y pagar dividendos. El efectivo gratuito puede usarse para invertir en nuevos negocios, distribuirse entre los accionistas o usarse para las operaciones diarias.
- Flujo de efectivo descontado: el flujo de efectivo descontado se utiliza para determinar el valor actual neto (VAN) de una inversión. NPV es el valor futuro proyectado de un negocio menos su precio de venta actual.
Cómo calcular el flujo de caja
La fórmula del flujo de efectivo puede ser simple o compleja. Muchas empresas hoy en día usan software de contabilidad para calcular el flujo de efectivo, pero es importante entender los cálculos. Las siguientes son las cuatro fórmulas principales utilizadas para calcular el flujo de caja.
Fórmula de flujo de efectivo neto
El flujo de caja neto reúne los flujos de caja de los diversos componentes del negocio. Todas las fórmulas que rastrean el flujo de efectivo neto proporcionan el saldo de efectivo neto para el período contable al restar los gastos de una empresa del efectivo disponible. La fórmula que se puede utilizar para calcular el flujo de caja de la empresa es:
Flujo de caja neto = Saldo de caja inicial + (Flujo de caja operativo - Salida de efectivo operativo) + (Inversiones de flujo de efectivo - Inversiones de flujo de efectivo) + (Flujo de efectivo entrante - Flujos de efectivo salientes) tesorería)
Operaciones en efectivo, Inversión en efectivo, Financiamiento en efectivo, Saldo inicial: estos factores pueden ser positivos o negativos. Por ejemplo, una empresa de construcción podría tener un flujo de caja positivo de actividades de financiación, como la garantía de préstamos para nuevos equipos o proyectos, pero flujo de efectivo negativo de las operaciones debido a mayores costos de materiales y mano de obra alto.
A medida que el negocio madura, es posible que vea un flujo de caja positivo de las operaciones cuando los proyectos se completan y se reciben los pagos, pero el flujo de efectivo negativo de las actividades de financiación porque el préstamo se paga en su totalidad activo.
Fórmula de flujo de efectivo operativo
Para determinar el flujo de efectivo operativo, debe sumar los ingresos operativos de los gastos operativos y no monetarios, y luego restar las salidas de gastos operativos y los cambios en el capital de trabajo. La fórmula es:
Flujo de caja operativo = Utilidad operativa + Gastos no monetarios – Gastos operativos + Cambios en el capital de trabajo
La utilidad operativa es la cantidad después de deducir impuestos e intereses. Los gastos que no son en efectivo incluyen artículos tales como acciones emitidas y depreciación de activos fijos.
De esto deducimos los costos operativos como honorarios de proveedores, impuestos y pagos de intereses, junto con los cambios en el capital de trabajo, que representan la diferencia entre los activos y pasivos circulantes.
Fórmula de flujo de caja libre
Conocer el flujo de efectivo libre de una empresa es fundamental para comprender sus costos operativos. Para calcular esto, simplemente reste los gastos de capital de la empresa (gastos relacionados con bienes inmuebles y equipos, pagos de deuda) de la utilidad operativa neta después de impuestos (utilidad neta, depreciación, amortización y capital Trabajar). La fórmula es:
Flujo de caja libre = Beneficio operativo neto después de impuestos – Cargos de capital
Estos cálculos ayudan a medir la cantidad de dinero disponible para las operaciones diarias y brindan información valiosa para la toma de decisiones estratégicas.
Fórmula de flujo de efectivo descontado
La fórmula del flujo de efectivo descontado, a diferencia de la fórmula del flujo de efectivo operativo o libre, es más compleja porque incluye entradas y salidas proyectadas para determinar el valor presente neto de un artículo activo. A continuación se muestra una breve explicación de la fórmula de flujo de efectivo descontado.
Fórmula: Flujo de caja descontado = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)
ingresar:
- CF1: Flujo de caja del primer año
- CF2: Flujo de caja en el año 2
- n: período futuro medido en años
- CFn: flujo de caja para el próximo año
- r: tasa de descuento o tasa interna de retorno (TIR)
Nota: El óvalo (...) en la fórmula indica que se agrega una nueva entrada anualmente hasta alcanzar el número deseado de años en el futuro (indicado por n).
Los inversores utilizan los flujos de efectivo descontados para evaluar el potencial de inversión de una empresa. Pronostican los ingresos netos y los saldos de efectivo para los próximos años para evaluar si vale la pena correr el riesgo.
Los prestamistas también lo utilizan para evaluar la seguridad de otorgar préstamos comerciales. Si espera años de flujo de efectivo negativo, puede optar por no prestarle a la empresa.
La fórmula de flujo de efectivo descontado es una poderosa herramienta para el análisis financiero y la toma de decisiones en escenarios de inversión y préstamo.
Uso de la fórmula de flujo de efectivo para empresas
Vigilar el flujo de efectivo es muy importante para los propietarios de pequeñas empresas. Calcular estos números puede no parecer emocionante, pero es importante evitar sorpresas no deseadas.
Comprender la fórmula del flujo de efectivo le brinda una visión holística de su salud financiera. Ayudarlo a identificar y resolver proactivamente problemas de flujo de efectivo.
Al optimizar las operaciones y administrar estratégicamente el flujo de efectivo, puede superar los desafíos financieros y allanar el camino hacia el éxito a largo plazo.
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