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Die Cashflow-Formel: Definition, Arten und Bedeutung des Geschäfts 2023

aroundknowledge.co.id – Es gibt eine Schlüsselformel, die ein Kleinunternehmer kennen muss, um Geldzu- und -abflüsse zu verfolgen. Diese Cashflow-Formel hilft Ihnen, nicht nur über genügend Bargeld zu verfügen, um zu überleben, sondern auch zu wachsen und zu gedeihen.

Auch Kreditgeber und Investoren nutzen diese Kennzahl, um die Gesundheit eines Unternehmens zu beurteilen. Dieser Artikel bietet einen Überblick über die wesentlichen Formeln, die jeder Kleinunternehmer kennen sollte, um den Cashflow effektiv zu verwalten. Schauen wir uns aber zunächst die Definition der Cashflow-Formel an.

Was ist die Cashflow-Formel?

Die Cashflow-Formel ist ein wichtiger Bestandteil der Finanzanalyse, die von Buchhaltern und Geschäftsinhabern verwendet wird. Berechnen Sie den Nettogewinn Ihres Unternehmens mit Cashflow-Berichten, die wertvolle Einblicke in verschiedene Finanztransaktionen liefern.

Cashflow-Rechnungen können von der ausschließlichen Konzentration auf Kerngeschäftsaktivitäten wie Produktion und Vertrieb bis hin zur Einbeziehung zusätzlicher Einnahmen wie Investitionsdividenden reichen. Analysten und Investoren prüfen diese Aussagen, um die allgemeine Finanzlage eines Unternehmens zu beurteilen.

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4 wichtige Cashflow-Kategorien

Mithilfe der Cashflow-Analyse können Firmeninhaber erkennen, wie viel Geld in die Organisation hinein- und aus ihr herausfließt. Es gibt viele Möglichkeiten, Cashflows zu analysieren. Einige werden von Betriebsleitern bevorzugt, andere sind für externe Investoren wichtiger.

Die Rechnungslegungsziele eines Unternehmens können bestimmen, welche Kategorie von Cashflows verwendet werden soll. Die wichtigsten Cashflow-Kategorien sind:

  • Netto-Cashflow: Der Netto-Cashflow ist eine Finanzkennzahl, die die Menge an Bargeld widerspiegelt, die ein Unternehmen in einem bestimmten Abrechnungszeitraum generiert oder verliert. Dies kann berechnet werden, indem die Gesamteinnahmen von den gesamten monetären Kosten abgezogen werden.
  • Operativer Cashflow: Der operative Cashflow analysiert, ob ein Unternehmen einen Nettogewinn aus dem Betrieb seines Kerngeschäfts wie Vertrieb oder Fertigung erwirtschaftet. Wir konzentrieren uns auf die finanziellen Zu- und Abflüsse im Zusammenhang mit unserem Kerngeschäft, mit Ausnahme externer Investitionen oder Nicht-Kerngeschäfte.
  • Freier Cashflow: Der freie Cashflow bezeichnet den Gesamtbetrag, der einem Unternehmen nach der Tilgung seiner Schulden und der Zahlung von Dividenden zur Verfügung steht. Kostenlose Barmittel können für Investitionen in neue Unternehmen verwendet, an Aktionäre ausgeschüttet oder für den laufenden Betrieb verwendet werden.
  • Diskontierter Cashflow: Der diskontierte Cashflow wird verwendet, um den Nettobarwert (NPV) einer Investition zu bestimmen. Der Kapitalwert ist der prognostizierte zukünftige Wert eines Unternehmens abzüglich seines aktuellen Angebotspreises.

So berechnen Sie den Cashflow

Die Cashflow-Formel kann einfach oder komplex sein. Heutzutage verwenden viele Unternehmen Buchhaltungssoftware zur Berechnung des Cashflows. Es ist jedoch wichtig, die Berechnungen zu verstehen. Im Folgenden sind die vier Hauptformeln aufgeführt, die zur Berechnung des Cashflows verwendet werden.

Netto-Cashflow-Formel

Der Netto-Cashflow fasst die Cashflows der verschiedenen Unternehmenskomponenten zusammen. Alle Formeln, die den Netto-Cashflow verfolgen, liefern den Netto-Cash-Saldo für den Abrechnungszeitraum, indem sie die Ausgaben eines Unternehmens von den verfügbaren Barmitteln abziehen. Die Formel, die zur Berechnung des Cashflows des Unternehmens verwendet werden kann, lautet:

Netto-Cashflow = Eröffnungs-Barguthaben + (Operativer Cash-Zufluss – Operativer Cash-Abfluss) + (Cashflow-Investitionen – Cashflow-Investitionen) + (Cashflow bei der Finanzierung – Cashflow bei der Finanzierung Schatzkammer)

Bargeldgeschäfte, Bargeldinvestitionen, Bargeldfinanzierung, Eröffnungssaldo – diese Faktoren können positiv oder negativ sein. Beispielsweise könnte ein Bauunternehmen einen positiven Cashflow aus Finanzierungsaktivitäten, wie etwa der Besicherung von Krediten, erzielen für neue Ausrüstung oder Projekte, aber negativer Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit aufgrund höherer Material- und Arbeitskosten groß.

Mit zunehmender Reife des Unternehmens können Sie einen positiven Cashflow aus dem operativen Geschäft verzeichnen, wenn Projekte abgeschlossen sind und Zahlungseingänge, aber negativer Cashflow aus Finanzierungstätigkeit aufgrund der vollständigen Rückzahlung des Darlehens aktiv.

Formel für den operativen Cashflow

Um den operativen Cashflow zu ermitteln, müssen Sie die Betriebseinnahmen aus den betrieblichen und nicht zahlungswirksamen Aufwendungen addieren und anschließend die Betriebsausgabenabflüsse und Änderungen im Betriebskapital abziehen. Die Formel lautet:

Operativer Cashflow = Betriebserträge + nicht zahlungswirksame Aufwendungen – Betriebsaufwendungen + Veränderungen im Betriebskapital

Der Betriebsgewinn ist der Betrag nach Abzug von Steuern und Zinsen. Zu den nicht zahlungswirksamen Aufwendungen zählen Posten wie ausgegebene Aktien und Abschreibungen auf Anlagevermögen.

Davon ziehen wir Betriebskosten wie Verkäufergebühren, Steuern und Zinszahlungen sowie Veränderungen im Betriebskapital ab, die die Differenz zwischen Umlaufvermögen und Verbindlichkeiten darstellen.

Kostenlose Cashflow-Formel

Die Kenntnis des freien Cashflows eines Unternehmens ist entscheidend für das Verständnis seiner Betriebskosten. Um dies zu berechnen, subtrahieren Sie einfach die Kapitalaufwendungen des Unternehmens (Ausgaben für Immobilien und Ausrüstung, Schuldenzahlungen) aus dem Nettobetriebsergebnis nach Steuern (Nettoeinkommen, Abschreibungen und Eigenkapital). Arbeiten). Die Formel lautet:

Freier Cashflow = Nettobetriebsgewinn nach Steuern – Kapitalkosten

Diese Berechnungen helfen dabei, den Geldbetrag zu messen, der für den täglichen Betrieb zur Verfügung steht, und liefern wertvolle Erkenntnisse für die strategische Entscheidungsfindung.

Discounted-Cashflow-Formel

Die Discounted-Cashflow-Formel ist im Gegensatz zur Betriebs- oder Free-Cashflow-Formel komplexer, weil umfasst prognostizierte Zu- und Abflüsse, um den Nettogegenwartswert eines Artikels zu bestimmen Vermögenswert. Nachfolgend finden Sie eine kurze Erläuterung der Discounted-Cashflow-Formel.

Formel: Diskontierter Cashflow = (CF1)1/(1+r) + (CF2)2/(1+r) … + (CFn) n/(1+r)

eingeben:

  • CF1: Cashflow des ersten Jahres
  • CF2: Cashflow im Jahr 2
  • n: zukünftiger Zeitraum, gemessen in Jahren
  • CFn: Cashflow für das kommende Jahr
  • r: Diskontsatz oder interner Zinsfuß (IRR)

Hinweis: Das Oval (…) in der Formel zeigt an, dass jährlich eine neue Eingabe hinzugefügt wird, bis die gewünschte Anzahl von Jahren in der Zukunft (bezeichnet mit n) erreicht ist.

Investoren nutzen diskontierte Cashflows, um das Investitionspotenzial eines Unternehmens zu bewerten. Sie prognostizieren den Nettogewinn und die Kassenbestände für die nächsten Jahre, um zu beurteilen, ob es sich lohnt, das Risiko einzugehen.

Kreditgeber nutzen es auch, um die Sicherheit der Bereitstellung von Geschäftskrediten zu bewerten. Wenn Sie jahrelang mit einem negativen Cashflow rechnen, können Sie sich dafür entscheiden, dem Unternehmen keinen Kredit zu gewähren.

Die Discounted-Cashflow-Formel ist ein leistungsstarkes Werkzeug für die Finanzanalyse und Entscheidungsfindung in Investitions- und Kreditszenarien.

Verwendung der Cashflow-Formel für Unternehmen

Für Kleinunternehmer ist es sehr wichtig, den Cashflow im Auge zu behalten. Das Herausfinden dieser Zahlen klingt vielleicht nicht aufregend, aber es ist wichtig, unerwünschte Überraschungen zu vermeiden.

Wenn Sie die Cashflow-Formel verstehen, erhalten Sie einen ganzheitlichen Überblick über Ihre finanzielle Gesundheit. Helfen Sie dabei, Cashflow-Probleme proaktiv zu erkennen und zu lösen.

Durch die Optimierung von Abläufen und die strategische Verwaltung des Cashflows können Sie finanzielle Herausforderungen meistern und den Weg zu langfristigem Erfolg ebnen.

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