معادلة التدفق النقدي: تعريف وأنواع وأهمية الأعمال 2023

click fraud protection

aroundknowledge.co.id - هناك معادلة رئيسية يحتاج صاحب العمل الصغير إلى معرفتها لتتبع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. ستساعدك صيغة التدفق النقدي هذه في الحصول على نقود كافية ليس فقط للبقاء على قيد الحياة ، ولكن أيضًا للنمو والازدهار.

ينظر المقرضون والمستثمرون أيضًا إلى هذا المقياس لتقييم صحة الأعمال التجارية. تقدم هذه المقالة نظرة عامة على الصيغ الأساسية التي يجب أن يعرفها كل صاحب عمل صغير لإدارة التدفق النقدي بشكل فعال. لكن أولاً ، لنلقِ نظرة على تعريف معادلة التدفق النقدي.

ما هي صيغة التدفق النقدي؟

معادلة التدفق النقدي هي عنصر أساسي في التحليل المالي يستخدمه المحاسبون وأصحاب الأعمال. احسب صافي ربح عملك باستخدام تقارير التدفق النقدي التي توفر رؤى قيمة حول المعاملات المالية المختلفة.

يمكن أن تتراوح بيانات التدفق النقدي من التركيز فقط على أنشطة الأعمال الأساسية ، مثل التصنيع والمبيعات ، لتشمل الدخل الإضافي ، مثل أرباح الاستثمار. يقوم المحللون والمستثمرون بفحص هذه البيانات لتقييم الوضع المالي العام للشركة.

4 فئات التدفق النقدي الهامة

يساعد تحليل التدفق النقدي أصحاب الشركات على معرفة مقدار الأموال المتدفقة داخل وخارج المنظمة. هناك العديد من الطرق لتحليل التدفقات النقدية ، يفضل بعضها من قبل مديري التشغيل والبعض الآخر أكثر أهمية للمستثمرين الخارجيين.

instagram viewer

يمكن للأهداف المحاسبية للشركة تحديد فئة التدفقات النقدية التي يجب استخدامها. فئات التدفق النقدي الرئيسية هي:

  • صافي التدفق النقدي: صافي التدفق النقدي هو مقياس مالي يعكس مقدار النقد الذي تولده الشركة أو تخسره في فترة محاسبية معينة. يمكن حساب ذلك عن طريق طرح إجمالي الإيرادات من إجمالي التكلفة النقدية.
  • التدفق النقدي التشغيلي: يحلل التدفق النقدي التشغيلي ما إذا كانت الشركة تحقق صافي ربح من تشغيل أعمالها الأساسية ، مثل المبيعات أو التصنيع. نحن نركز على التدفقات المالية الداخلة والخارجة المتعلقة بعملياتنا الأساسية ، باستثناء الاستثمارات الخارجية أو العمليات غير الأساسية.
  • التدفق النقدي الحر: يشير التدفق النقدي الحر إلى المبلغ الإجمالي المتاح للشركة لاستخدامه بعد سداد التزامات ديونها ودفع توزيعات الأرباح. يمكن استخدام الأموال النقدية المجانية للاستثمار في أعمال جديدة ، أو توزيعها على المساهمين ، أو استخدامها في العمليات اليومية.
  • التدفق النقدي المخصوم: يستخدم التدفق النقدي المخصوم لتحديد صافي القيمة الحالية (NPV) للاستثمار. NPV هي القيمة المستقبلية المتوقعة لنشاط تجاري مطروحًا منه سعر الطلب الحالي.

كيفية حساب التدفق النقدي

يمكن أن تكون صيغة التدفق النقدي بسيطة أو معقدة. تستخدم العديد من الشركات اليوم برامج المحاسبة لحساب التدفق النقدي ، ولكن من المهم فهم الحسابات. فيما يلي المعادلات الأربع الرئيسية المستخدمة لحساب التدفق النقدي.

صيغة صافي التدفق النقدي

يجمع صافي التدفق النقدي بين التدفقات النقدية لمختلف مكونات الأعمال. توفر جميع الصيغ التي تتعقب صافي التدفق النقدي صافي الرصيد النقدي للفترة المحاسبية عن طريق طرح نفقات الشركة من النقد المتاح. الصيغة التي يمكن استخدامها لحساب التدفق النقدي للشركة هي:

صافي التدفق النقدي = فتح الرصيد النقدي + (التدفق النقدي التشغيلي - التدفق النقدي التشغيلي) + (استثمارات التدفق النقدي - استثمارات التدفق النقدي) + (التدفق النقدي في التمويل - التدفقات النقدية الخارجة خزينة)

العمليات النقدية ، الاستثمار النقدي ، التمويل النقدي ، الرصيد الافتتاحي - يمكن أن تكون هذه العوامل إيجابية أو سلبية. على سبيل المثال ، قد يكون لدى شركة إنشاءات تدفق نقدي إيجابي من أنشطة التمويل ، مثل تأمين القروض للمعدات أو المشاريع الجديدة ، ولكن التدفق النقدي السلبي من العمليات بسبب ارتفاع تكاليف المواد والعمالة طويل.

مع نضوج العمل ، قد ترى تدفق نقدي إيجابي من العمليات عند اكتمال المشاريع و يتم استلام المدفوعات ، ولكن التدفق النقدي السلبي من الأنشطة التمويلية لأن القرض يتم سداده بالكامل نشيط.

صيغة التدفق النقدي التشغيلي

لتحديد التدفق النقدي التشغيلي ، تحتاج إلى إضافة الدخل التشغيلي من المصاريف التشغيلية وغير النقدية ، ثم طرح التدفقات الخارجة لمصروفات التشغيل والتغيرات في رأس المال العامل. الصيغة هي:

التدفق النقدي التشغيلي = الدخل التشغيلي + المصاريف غير النقدية - مصاريف التشغيل + التغيرات في رأس المال العامل

ربح التشغيل هو المبلغ بعد خصم الضرائب والفوائد. تشمل المصاريف غير النقدية بنودًا مثل الأسهم المصدرة واستهلاك الأصول الثابتة.

من هذا ، نقوم بخصم التكاليف التشغيلية مثل رسوم البائع والضرائب ومدفوعات الفائدة ، إلى جانب التغييرات في رأس المال العامل ، والتي تمثل الفرق بين الأصول والخصوم المتداولة.

صيغة التدفق النقدي الحر

إن معرفة التدفق النقدي الحر للشركة أمر بالغ الأهمية لفهم تكاليف التشغيل. لحساب ذلك ، ما عليك سوى طرح النفقات الرأسمالية للشركة (النفقات المتعلقة بالعقارات والمعدات ، مدفوعات الديون) من صافي الربح التشغيلي بعد الضريبة (صافي الربح ، والاستهلاك ، والإطفاء ، وحقوق الملكية عمل). الصيغة هي:

التدفق النقدي الحر = صافي الربح التشغيلي بعد الضرائب - الرسوم الرأسمالية

تساعد هذه الحسابات في قياس مقدار الأموال المتاحة للعمليات اليومية وتوفر رؤى قيمة لاتخاذ القرارات الاستراتيجية.

صيغة التدفق النقدي المخصوم

تعتبر صيغة التدفق النقدي المخصوم أكثر تعقيدًا ، على عكس معادلة التدفق النقدي التشغيلي أو الحر يشمل التدفقات الداخلة والخارجة المتوقعة لتحديد صافي القيمة الحالية للعنصر أصل. فيما يلي شرح موجز لمعادلة التدفقات النقدية المخصومة.

الصيغة: التدفق النقدي المخصوم = (CF1) 1 / (1 + r) + (CF2) 2 / (1 + r)... + (CFn) n / (1 + r)

يدخل:

  • CF1: التدفق النقدي للسنة الأولى
  • CF2: التدفق النقدي في السنة 2
  • ن: الفترة المستقبلية تقاس بالسنوات
  • CFn: التدفق النقدي للسنة القادمة
  • r: معدل الخصم أو معدل العائد الداخلي (IRR)

ملاحظة: يشير الشكل البيضاوي (...) في الصيغة إلى إضافة مُدخل جديد سنويًا حتى الوصول إلى العدد المطلوب من السنوات في المستقبل (يُشار إليه بالرمز n).

يستخدم المستثمرون التدفقات النقدية المخصومة لتقييم إمكانات الاستثمار للشركة. إنهم يتوقعون صافي الدخل والأرصدة النقدية للسنوات القليلة القادمة لتقييم ما إذا كانت المخاطرة تستحق المخاطرة.

يستخدمه المقرضون أيضًا لتقييم أمان تقديم قروض الأعمال. إذا كنت تتوقع سنوات من التدفق النقدي السلبي ، فقد تختار عدم إقراض الشركة.

معادلة التدفق النقدي المخصوم أداة قوية للتحليل المالي واتخاذ القرارات في سيناريوهات الاستثمار والإقراض.

استخدام صيغة التدفق النقدي للأعمال

تعتبر مراقبة التدفق النقدي أمرًا مهمًا جدًا لأصحاب الأعمال الصغيرة. قد لا يبدو اكتشاف هذه الأرقام مثيرًا ، لكن من المهم تجنب أي مفاجآت غير مرغوب فيها.

يمنحك فهم معادلة التدفق النقدي نظرة شاملة لصحتك المالية. تساعدك على تحديد مشاكل التدفق النقدي وحلها بشكل استباقي.

من خلال تحسين العمليات وإدارة التدفق النقدي بشكل استراتيجي ، يمكنك التغلب على التحديات المالية وتمهيد الطريق لتحقيق النجاح على المدى الطويل.

قائمة المحتويات

توصية:

  • الكفاءة هي: التعريف والتطبيق والاختلاف ... الكفاءة هي: التعريف والتطبيق والاختلاف عن الفعال - المقصود بالكفاءة وهل هي فعالة أيضًا ؟، في هذه المناسبة ، سيناقش Seputarknowledge.co.id ذلك وبالطبع أشياء أخرى أيّ…
  • 8 خطوات سهلة كيفية بيع الفن عبر الإنترنت aroundknowledge.co.id - هل تريد معرفة كيفية بيع الأعمال الفنية عبر الإنترنت؟ فكرة عظيمة! بيع الفن طريقة رائعة لكسب المال من فعل ما تحب. الناس في جميع أنحاء…
  • كيفية إنشاء مسار تسويق قوي aroundknowledge.co.id - سواء كنت تعرف ذلك أم لا ، لديك قناة تسويقية. لا تعرف العديد من الشركات ما هي قناة التسويق أو كيفية قياسها. في الواقع ، أكثر من 68٪ من الشركات لا تدرك ذلك. لكن…
  • 5 صلاحيات YouTube Analytics لتنمية قناتك aroundknowledge.co.id - هل تستخدم YouTube Analytics؟ إذا لم يكن الأمر كذلك ، فأنت تفوت الكثير من الفرص. الآن هي فرصتك لتبرز في نتائج بحث YouTube. هذه فرصتك لـ ...
  • √ 18 تعريفات للقوائم المالية حسب رأي الخبراء ... 18 تعريف البيانات المالية وفقًا لأكثر الخبراء اكتمالاً - في هذه المناقشة ، سنشرح التقارير المالية. أي من هذه التفسيرات يتعلق بمفهوم البيانات المالية الذي قدمه ...
  • √ 10 تعريفات للأداء المالي والأهداف والقياس و ... 10 تعريف الأداء المالي والأهداف والقياس والتقييم والتحليل - في هذه المناقشة سنشرح الأداء المالي. التفسير المعني هو فهم الأداء المالي حسب الخبراء ، ...
  • الدليل الكامل لبدء الأعمال التجارية عبر الإنترنت في عام 2023 aroundknowledge.co.id - كيفية بدء عمل تجاري عبر الإنترنت - بدء عمل تجاري عبر الإنترنت ليس بالأمر السهل. هناك الكثير من القرارات المهمة التي يجب اتخاذها. ماذا تبيع؟ لمن يبيع؟ كيف…
  • √ تعريف الجمل الفعالة والخصائص والمصطلحات والأمثلة ... تعريف الجمل الفعالة والخصائص والمصطلحات والأمثلة (كاملة) - في هذه المناقشة سنشرح حول الجمل الفعالة. والذي يتضمن المعنى والخصائص والمصطلحات والأمثلة للجمل الفعالة مع مناقشة كاملة عن ...
  • 5 أسهل طرق لكسب المال على Instagram 2023 aroundknowledge.co.id - كيفية كسب المال على Instagram - Instagram هو قوة لا يستهان بها. وفقًا لأحدث إحصائيات Instagram ، فإن النظام الأساسي لديه 1.74 مليار مستخدم حول العالم. بدأت على شكل ...
  • 10 فوائد لقراءة الكتب كل يوم مدى الحياة aroundknowledge.co.id - فوائد قراءة الكتب عديدة. لكن دعونا نواجه الأمر. قد يكون من الصعب تحفيز نفسك على قراءة كتاب من 382 صفحة عندما يمكنك مشاهدة الأفلام والاستماع إلى ...
  • إنه أمر سهل حقًا ، وإليك كيفية جني الأموال من التدوين ... aroundknowledge.co.id - كيفية جني الأموال من التدوين - يدفع الشغف معظم المدونين لمشاركة تجاربهم وخبراتهم وأسرارهم حول موضوع ما. لكن العاطفة وحدها لن تدفع الفواتير ...
  • 31 فوائد الطماطم لصحة الجلد والجمال 31 فوائد الطماطم للصحة والجمال لبشرة الوجه - الطماطم هي واحدة من النباتات الموجودة في أمريكا الجنوبية ، والطماطم تنتمي إلى عائلة الفلفل الأخضر أو ​​الأحمر والبطاطس. بين المجتمع ...
  • الفرصة الذهبية ، فيما يلي 10 وظائف واعدة عبر الإنترنت لعام 2023 aroundknowledge.co.id - الطريقة التي يكسب بها الناس لقمة العيش تتغير بسرعة. نرى المزيد والمزيد من الأشخاص يتبنون العمل عبر الإنترنت إلى حد ما كل عام. عدد مذهل يبلغ 59 مليون أمريكي مستقل سنويًا ...
  • يجب أن تعرف ، إليك أفضل 12 مدونة للتمويل الشخصي لعام 2023 aroundknowledge.co.id - بالنسبة للعديد من الأشخاص ، تعد مدونات التمويل الشخصي مصدرًا للإرشاد والإلهام تشتد الحاجة إليه. يمكن أن تكون إدارة الأموال صعبة. الميزانية ، والادخار ، وبطاقات الائتمان ، والاستثمار ، والقروض ، وتخطيط التقاعد ، والتأمين ، و ...
  • القصص القصيرة التحفيزية: التعريف ، كتابة النصائح والأمثلة القصص القصيرة التحفيزية: التعريف ، نصائح وأمثلة للكتابة - ما هي القصة القصيرة التحفيزية ؟، على في هذه المناسبة ، سوف يناقش موقع Seputarknowledge.co.id ما إذا كانت القصة القصيرة للصداقة ومسائل أخرى حوله. دعنا نرى…
  • قصص الصداقة القصيرة: تعريف ونصائح وأمثلة للكتابة قصص الصداقة القصيرة: تعريف ونصائح وأمثلة للكتابة - كيف تبدو قصص الصداقة القصيرة؟ في هذه المناسبة ، سوف يناقش موقع Seputarknowledge.co.id ما إذا كانت هذه هي القصة القصيرة للصداقة وأشياء أخرى عنها. لنرى معا ...
  • تعريف النظام البيئي ومكوناته فهم النظم البيئية ومكوناتها (مناقشة كاملة) - هذه المرة سنناقش علم الأحياء. يوجد مصطلح في علم الأحياء وهو النظام البيئي ، ربما سمعت بهذا المصطلح في كثير من الأحيان منذ سن مبكرة. لكن…
  • ما هي ريادة الأعمال؟ إليك كل ما تحتاج إلى معرفته aroundknowledge.co.id - ما هي ريادة الأعمال؟ - هل تعرفت على كيفية العمل لحسابك الخاص؟ فكرة ذكية! يتيح لك العمل لحسابك أن تكون مدير نفسك ، وتحديد ساعات العمل الخاصة بك ، ...
  • السجلات الطبية: الفهم وفقًا للخبراء والغرض والأنواع ... السجلات الطبية: الفهم وفقًا للخبراء والغرض والأنواع والوظائف والفوائد - ما هو السجل الطبي ؟، وهو مصطلح يستخدم بالطبع في عالم الطب. لفهم معنى السجلات الطبية بشكل أفضل ...
  • الأوراق: التعريف ، الخصائص ، الوظائف ، الأنواع ، الهياكل ، الطرق ... الأوراق: التعريف ، الخصائص ، الوظائف ، الأنواع ، الهيكل ، كيفية الصنع والأمثلة - ما هو المقصود بـ الأوراق وكيفية كتابتها بشكل صحيح وصحيح؟ في هذه المناسبة Seputarknowledge.co.id سوف…
  • √ نظرة عامة: التعريف ، الخصائص ، الوظائف ، الهيكل و ... نظرة عامة: التعريف والخصائص والوظائف والبنية والأمثلة - في هذه المناسبة ، ستناقش شركة Around Knowledge العرض العام. الذي يشرح في هذه المناقشة تعريف نظرة عامة ، الخصائص ، الوظائف ، ...
  • √ 17 تعريف تحليل النظام وفقًا للخبراء (ناقش ... 17 تعريف تحليل النظام وفقًا للخبراء (مناقشة كاملة) - في هذه المناقشة سنشرح تحليل النظام. أي التفسير هو رأي الخبراء في معنى التحليل ...
  • أمثلة على العمل العلمي: وظائف وقواعد اللغة أمثلة من الأوراق العلمية: وظائف اللغة وقواعدها - ما هي أمثلة الأشكال الجيدة والصحيحة لكتابة الأوراق العلمية؟ سابقًا ، ناقش Seputar the Knowledge.co.id العمل العلمي: التعريف ، الخصائص ، الفوائد ، ...
  • 19 تعريفات للنقود حسب الخبراء ووظائفهم (كاملة) 19 تعريفات المال حسب الخبراء ووظائفهم (كاملة) - من هو الشخص الذي لا يعرف المال؟ هناك العديد من أعمال الشغب ، والخلافات المنزلية ، والانقسامات ، والفساد ، وكل ذلك بسبب المال. المال للبعض ...
  • تطوير المنتج: التعريف والمراحل والأمثلة aroundknowledge.co.id - أي أفكار تبدو أنها "الشيء الكبير التالي"؟ أو ربما ترغب في التوسع في فكرة موجودة لتعديلها أو تحسينها. هناك العديد من حالات الاستخدام التي يمكن تنفيذها ...
  • √ 18 تعريفات للإدارة المالية حسب الخبراء ... 18 تعريف الإدارة المالية وفقًا للخبراء (مكتمل) - في هذه المناقشة ، سنشرح الإدارة المالية. والتي تشمل فهم الإدارة المالية وفق الخبراء والتي يتم شرحها بالكامل ...
  • لا داعي لأن تكون معقدًا ، إليك كيفية بناء علامة تجارية بسهولة aroundknowledge.co.id - كيفية بناء علامة تجارية - تخيل أن عليك شراء هدية لصديقك الذي يحب الشوكولاتة. هل تستخدم Reese ، أو منتج عام أقل سعرًا؟ لي،…
  • 5 طرق للقضاء على الكسل والسيطرة عليه aroundknowledge.co.id - كيفية التخلص من المشاعر الكسولة - هل تريد أن تتعلم كيف تتوقف عن الكسل؟ لا - لن ينجح. ها هي المشكلة. أنت حقا لست كسول. تحت السطح،…
  • √ تعريف إدارة النقد والأهداف والمصادر والجوانب والدوافع و ... تعريف إدارة النقد والأهداف والمصادر والجوانب والدوافع والعوامل - في هذه المناقشة سنشرح حول إدارة النقد. والذي يتضمن فهم إدارة النقد ، وأهداف إدارة النقد ، والمصادر النقدية ، وجوانب ...
  • 6 طرق للحفظ بسرعة وفعالية وسهولة aroundknowledge.co.id - تعلم كيفية الحفظ بسرعة وسهولة ليس بالأمر الصعب إذا كنت تستخدم الإستراتيجية الصحيحة. ومع ذلك ، فإن معظم الناس لا يستخدمون الاستراتيجية الصحيحة. في الواقع ، لا يستخدم معظم الأشخاص الاستراتيجية ...
insta story viewer