معادلة التدفق النقدي: تعريف وأنواع وأهمية الأعمال 2023

click fraud protection

aroundknowledge.co.id - هناك معادلة رئيسية يحتاج صاحب العمل الصغير إلى معرفتها لتتبع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. ستساعدك صيغة التدفق النقدي هذه في الحصول على نقود كافية ليس فقط للبقاء على قيد الحياة ، ولكن أيضًا للنمو والازدهار.

ينظر المقرضون والمستثمرون أيضًا إلى هذا المقياس لتقييم صحة الأعمال التجارية. تقدم هذه المقالة نظرة عامة على الصيغ الأساسية التي يجب أن يعرفها كل صاحب عمل صغير لإدارة التدفق النقدي بشكل فعال. لكن أولاً ، لنلقِ نظرة على تعريف معادلة التدفق النقدي.

ما هي صيغة التدفق النقدي؟

معادلة التدفق النقدي هي عنصر أساسي في التحليل المالي يستخدمه المحاسبون وأصحاب الأعمال. احسب صافي ربح عملك باستخدام تقارير التدفق النقدي التي توفر رؤى قيمة حول المعاملات المالية المختلفة.

يمكن أن تتراوح بيانات التدفق النقدي من التركيز فقط على أنشطة الأعمال الأساسية ، مثل التصنيع والمبيعات ، لتشمل الدخل الإضافي ، مثل أرباح الاستثمار. يقوم المحللون والمستثمرون بفحص هذه البيانات لتقييم الوضع المالي العام للشركة.

4 فئات التدفق النقدي الهامة

يساعد تحليل التدفق النقدي أصحاب الشركات على معرفة مقدار الأموال المتدفقة داخل وخارج المنظمة. هناك العديد من الطرق لتحليل التدفقات النقدية ، يفضل بعضها من قبل مديري التشغيل والبعض الآخر أكثر أهمية للمستثمرين الخارجيين.

instagram viewer

يمكن للأهداف المحاسبية للشركة تحديد فئة التدفقات النقدية التي يجب استخدامها. فئات التدفق النقدي الرئيسية هي:

  • صافي التدفق النقدي: صافي التدفق النقدي هو مقياس مالي يعكس مقدار النقد الذي تولده الشركة أو تخسره في فترة محاسبية معينة. يمكن حساب ذلك عن طريق طرح إجمالي الإيرادات من إجمالي التكلفة النقدية.
  • التدفق النقدي التشغيلي: يحلل التدفق النقدي التشغيلي ما إذا كانت الشركة تحقق صافي ربح من تشغيل أعمالها الأساسية ، مثل المبيعات أو التصنيع. نحن نركز على التدفقات المالية الداخلة والخارجة المتعلقة بعملياتنا الأساسية ، باستثناء الاستثمارات الخارجية أو العمليات غير الأساسية.
  • التدفق النقدي الحر: يشير التدفق النقدي الحر إلى المبلغ الإجمالي المتاح للشركة لاستخدامه بعد سداد التزامات ديونها ودفع توزيعات الأرباح. يمكن استخدام الأموال النقدية المجانية للاستثمار في أعمال جديدة ، أو توزيعها على المساهمين ، أو استخدامها في العمليات اليومية.
  • التدفق النقدي المخصوم: يستخدم التدفق النقدي المخصوم لتحديد صافي القيمة الحالية (NPV) للاستثمار. NPV هي القيمة المستقبلية المتوقعة لنشاط تجاري مطروحًا منه سعر الطلب الحالي.

كيفية حساب التدفق النقدي

يمكن أن تكون صيغة التدفق النقدي بسيطة أو معقدة. تستخدم العديد من الشركات اليوم برامج المحاسبة لحساب التدفق النقدي ، ولكن من المهم فهم الحسابات. فيما يلي المعادلات الأربع الرئيسية المستخدمة لحساب التدفق النقدي.

صيغة صافي التدفق النقدي

يجمع صافي التدفق النقدي بين التدفقات النقدية لمختلف مكونات الأعمال. توفر جميع الصيغ التي تتعقب صافي التدفق النقدي صافي الرصيد النقدي للفترة المحاسبية عن طريق طرح نفقات الشركة من النقد المتاح. الصيغة التي يمكن استخدامها لحساب التدفق النقدي للشركة هي:

صافي التدفق النقدي = فتح الرصيد النقدي + (التدفق النقدي التشغيلي - التدفق النقدي التشغيلي) + (استثمارات التدفق النقدي - استثمارات التدفق النقدي) + (التدفق النقدي في التمويل - التدفقات النقدية الخارجة خزينة)

العمليات النقدية ، الاستثمار النقدي ، التمويل النقدي ، الرصيد الافتتاحي - يمكن أن تكون هذه العوامل إيجابية أو سلبية. على سبيل المثال ، قد يكون لدى شركة إنشاءات تدفق نقدي إيجابي من أنشطة التمويل ، مثل تأمين القروض للمعدات أو المشاريع الجديدة ، ولكن التدفق النقدي السلبي من العمليات بسبب ارتفاع تكاليف المواد والعمالة طويل.

مع نضوج العمل ، قد ترى تدفق نقدي إيجابي من العمليات عند اكتمال المشاريع و يتم استلام المدفوعات ، ولكن التدفق النقدي السلبي من الأنشطة التمويلية لأن القرض يتم سداده بالكامل نشيط.

صيغة التدفق النقدي التشغيلي

لتحديد التدفق النقدي التشغيلي ، تحتاج إلى إضافة الدخل التشغيلي من المصاريف التشغيلية وغير النقدية ، ثم طرح التدفقات الخارجة لمصروفات التشغيل والتغيرات في رأس المال العامل. الصيغة هي:

التدفق النقدي التشغيلي = الدخل التشغيلي + المصاريف غير النقدية - مصاريف التشغيل + التغيرات في رأس المال العامل

ربح التشغيل هو المبلغ بعد خصم الضرائب والفوائد. تشمل المصاريف غير النقدية بنودًا مثل الأسهم المصدرة واستهلاك الأصول الثابتة.

من هذا ، نقوم بخصم التكاليف التشغيلية مثل رسوم البائع والضرائب ومدفوعات الفائدة ، إلى جانب التغييرات في رأس المال العامل ، والتي تمثل الفرق بين الأصول والخصوم المتداولة.

صيغة التدفق النقدي الحر

إن معرفة التدفق النقدي الحر للشركة أمر بالغ الأهمية لفهم تكاليف التشغيل. لحساب ذلك ، ما عليك سوى طرح النفقات الرأسمالية للشركة (النفقات المتعلقة بالعقارات والمعدات ، مدفوعات الديون) من صافي الربح التشغيلي بعد الضريبة (صافي الدخل ، والاستهلاك ، والإطفاء ، وحقوق الملكية عمل). الصيغة هي:

التدفق النقدي الحر = صافي الربح التشغيلي بعد الضرائب - الرسوم الرأسمالية

تساعد هذه الحسابات في قياس مقدار الأموال المتاحة للعمليات اليومية وتوفر رؤى قيمة لاتخاذ القرارات الاستراتيجية.

صيغة التدفق النقدي المخصوم

تعتبر صيغة التدفق النقدي المخصوم أكثر تعقيدًا ، على عكس معادلة التدفق النقدي التشغيلي أو الحر يشمل التدفقات الداخلة والخارجة المتوقعة لتحديد صافي القيمة الحالية للعنصر أصل. فيما يلي شرح موجز لمعادلة التدفقات النقدية المخصومة.

الصيغة: التدفق النقدي المخصوم = (CF1) 1 / (1 + r) + (CF2) 2 / (1 + r)... + (CFn) n / (1 + r)

يدخل:

  • CF1: التدفق النقدي للسنة الأولى
  • CF2: التدفق النقدي في السنة 2
  • ن: الفترة المستقبلية تقاس بالسنوات
  • CFn: التدفق النقدي للسنة القادمة
  • r: معدل الخصم أو معدل العائد الداخلي (IRR)

ملاحظة: يشير الشكل البيضاوي (...) في الصيغة إلى إضافة مُدخل جديد سنويًا حتى الوصول إلى العدد المطلوب من السنوات في المستقبل (يُشار إليه بالرمز n).

يستخدم المستثمرون التدفقات النقدية المخصومة لتقييم إمكانات الاستثمار للشركة. إنهم يتوقعون صافي الدخل والأرصدة النقدية للسنوات القليلة القادمة لتقييم ما إذا كانت المخاطرة تستحق المخاطرة.

يستخدمه المقرضون أيضًا لتقييم أمان تقديم قروض الأعمال. إذا كنت تتوقع سنوات من التدفق النقدي السلبي ، فقد تختار عدم إقراض الشركة.

معادلة التدفق النقدي المخصوم أداة قوية للتحليل المالي واتخاذ القرارات في سيناريوهات الاستثمار والإقراض.

استخدام صيغة التدفق النقدي للأعمال

تعتبر مراقبة التدفق النقدي أمرًا مهمًا جدًا لأصحاب الأعمال الصغيرة. قد لا يبدو اكتشاف هذه الأرقام مثيرًا ، لكن من المهم تجنب أي مفاجآت غير مرغوب فيها.

يمنحك فهم معادلة التدفق النقدي نظرة شاملة لصحتك المالية. تساعدك على تحديد مشاكل التدفق النقدي وحلها بشكل استباقي.

من خلال تحسين العمليات وإدارة التدفق النقدي بشكل استراتيجي ، يمكنك التغلب على التحديات المالية وتمهيد الطريق لتحقيق النجاح على المدى الطويل.

قائمة المحتويات

توصية:

  • √ تعريف تداول السلع ، الخصائص ، الأنواع ، ... تعريف السلع التجارية وخصائصها وأنواعها ووقودها وصناعتها - حول هذه المناسبة ستناقش المعرفة فهم تداول السلع والخصائص وأنواع الوقود و صناعة. تعريف تداول السلع وخصائصها وأنواعها ...
  • ما هي ريادة الأعمال؟ إليك كل ما تحتاج إلى معرفته aroundknowledge.co.id - ما هي ريادة الأعمال؟ - هل تعرفت على كيفية العمل لحسابك الخاص؟ فكرة ذكية! يتيح لك العمل لحسابك أن تكون مدير نفسك ، وتحديد ساعات العمل الخاصة بك ، ...
  • √ تعريف تمويل الدولة ، الغرض ، النطاق ، ... تعريف تمويل الدولة والأهداف والنطاق والأساس القانوني والمصادر - في هذه المناقشة سنشرح المالية العامة للدولة. والذي يتضمن مفهوم مالية الدولة ، والغرض من إدارة مالية الدولة ، والفضاء ...
  • 5 أسهل طرق لكسب المال على Instagram 2023 aroundknowledge.co.id - كيفية كسب المال على Instagram - Instagram هو قوة لا يستهان بها. وفقًا لأحدث إحصائيات Instagram ، فإن النظام الأساسي لديه 1.74 مليار مستخدم حول العالم. بدأت على شكل ...
  • كيفية البيع على Amazon 2023: أدلة ونصائح aroundknowledge.co.id - هل تريد معرفة كيفية البيع على أمازون؟ الخطوة الأولى هي مزامنة Amazon و Shopify. Shopify هو شريك Amazon رسمي يسمح لأصحاب المشاريع مثلك ببيع المنتجات على Amazon. أنت تستطيع…
  • 8 خطوات سهلة كيفية بيع الفن عبر الإنترنت aroundknowledge.co.id - هل تريد معرفة كيفية بيع الأعمال الفنية عبر الإنترنت؟ فكرة عظيمة! بيع الفن طريقة رائعة لكسب المال من فعل ما تحب. الناس في جميع أنحاء…
  • 7 نصائح سرية حول كيفية كسب المال على YouTube 2023 aroundknowledge.co.id - كيفية كسب المال على YouTube - بالنسبة للعديد من الأشخاص ، يعتبر كسب المال على YouTube بمثابة حلم. بعد كل شيء ، يبدو أن مستخدم YouTube يعيش حياة جميلة ويحبه معجبوه. ولصنع ...
  • √ 4 تعريفات للصحة البيئية وفقًا للخبراء و ... 4 تعريف الصحة البيئية وفقًا للخبراء والغرض منها - لهذه الفرصة حول المعرفة ستوفر معلومات حول الصحة البيئية. بالطبع نحن نعلم أن البيئة هي شيء ...
  • 6 خطوات كيفية بدء عمل دروبشيبينغ 2023 aroundknowledge.co.id - كيفية بدء عمل دروبشيبينغ - يعد بدء عمل دروبشيبينغ خطوة أولى رائعة نحو ريادة الأعمال. يمكنك بيع المنتجات للعملاء وتحديد سعر منتجاتك وتسويق ...
  • المحاسبة الشرعية: التفاهم حسب الخبراء ، أساسي ... المحاسبة الشرعية: الفهم حسب الخبراء والأساس القانوني والخصائص والغرض والأصول والخصائص و المزايا - ما هي المحاسبة الشرعية ومزاياها؟ ناقشها و ...
  • القصص القصيرة التحفيزية: التعريف ، كتابة النصائح والأمثلة القصص القصيرة التحفيزية: التعريف ، نصائح وأمثلة للكتابة - ما هي القصة القصيرة التحفيزية ؟، على في هذه المناسبة ، سوف يناقش موقع Seputarknowledge.co.id ما إذا كانت القصة القصيرة للصداقة وأشياء أخرى حوله. دعنا نرى…
  • √ نظرة عامة: التعريف ، الخصائص ، الوظائف ، الهيكل و ... نظرة عامة: التعريف والخصائص والوظائف والبنية والأمثلة - في هذه المناسبة ، ستناقش شركة Around Knowledge العرض العام. الذي يشرح في هذه المناقشة تعريف نظرة عامة ، الخصائص ، الوظائف ، ...
  • المجلة الختامية: التعريف ، الغرض ، الوظيفة ، كيف تصنع المجلات الختامية: التعريف والغرض والوظائف وكيفية الإعداد - في هذه المناقشة سنشرح حول المجلات الختامية. والذي يتضمن الفهم والأهداف والوظائف وكيفية إنشاء الحسابات التي ...
  • لا داعي لأن تكون معقدًا ، إليك كيفية بناء علامة تجارية بسهولة aroundknowledge.co.id - كيفية بناء علامة تجارية - تخيل أن عليك شراء هدية لصديقك الذي يحب الشوكولاتة. هل تستخدم Reese ، أو منتج عام أقل سعرًا؟ لي،…
  • 6 طرق للحفظ بسرعة وفعالية وسهولة aroundknowledge.co.id - تعلم كيفية الحفظ بسرعة وسهولة ليس بالأمر الصعب إذا كنت تستخدم الإستراتيجية الصحيحة. ومع ذلك ، فإن معظم الناس لا يستخدمون الاستراتيجية الصحيحة. في الواقع ، لا يستخدم معظم الأشخاص الاستراتيجية ...
  • الدليل النهائي لاستراتيجية العلامة التجارية 2023 aroundknowledge.co.id - العلامات التجارية الأكثر شهرة ونجاحًا في العالم لا تحدث بين عشية وضحاها. الحقيقة هي أن بناء علامة تجارية رائعة حقًا يتطلب استراتيجية مركزة وجهدًا كبيرًا. ولكن ماذا…
  • أمثلة على العمل العلمي: وظائف وقواعد اللغة أمثلة من الأوراق العلمية: وظائف اللغة وقواعدها - ما هي أمثلة الأشكال الجيدة والصحيحة لكتابة الأوراق العلمية؟ سابقًا ، ناقش Seputar the Knowledge.co.id العمل العلمي: التعريف ، الخصائص ، الفوائد ، ...
  • الدليل الكامل لكيفية بيع الصور عبر الإنترنت 2023 aroundknowledge.co.id - كيفية بيع الصور عبر الإنترنت - هل أنت مصور محترف يتطلع إلى إنشاء مصدر دخل سلبي لعملك؟ ماذا عن المصورين الهواة المتحمسين للتصوير الفوتوغرافي الذين ...
  • أنواع أنواع الألوان: التعريف والشخصيات والتفسيرات أنواع أنواع الألوان: التعريف والشخصيات والتفسيرات - ما هي أنواع الألوان وشروحها؟ في هذه المناسبة ، سوف يناقش Seputarknowledge.co.id ذلك وبالطبع الأشياء التي تغطيها أيضًا. ...
  • تعريف مكاتب الرهونات حسب الخبراء وأنواعها ... فهم مكاتب الرهونات وفقًا للخبراء وأنواعها (كاملة) - هناك العديد من المؤسسات المالية في بلدنا ، أحدها هو متجر الرهونات. تنمو Pegadaian بسرعة كبيرة ولديها فروع يمكن الوصول إليها بشكل متزايد ...
  • 6 خطوات أكيدة كيف تبدأ مشروعًا تجاريًا بدون رأس مال aroundknowledge.co.id - كيف تبدأ مشروعًا تجاريًا بدون رأس مال - ربما سمعت القول ، "أنت يتطلب الأمر جني الأموال. "ولكن ماذا لو لم يكن لديك الكثير منهم يبدأ؟…
  • تسويق SEO: تفسيرات وأنواع مهمة aroundknowledge.co.id - تسويق تحسين محركات البحث - في العصر الرقمي اليوم ، أصبحت محركات البحث مثل Google مصدرًا للمعلومات التي يبحث عنها الكثير من الأشخاص. سواء كنت تبحث عن مطعم محلي أو تبحث عن منتج جديد ، ...
  • √ تعريف هيكل رأس المال ومكوناته ونظرياته وعوامله ... تعريف هيكل رأس المال ومكوناته ونظرياته وعوامله (مكتمل) - في هذه المناقشة سنشرح هيكل رأس المال. والذي يتضمن فهم هيكل رأس المال ، ومكونات هيكل رأس المال ، ونظرية هيكل رأس المال ، و ...
  • تعريف الديون والأمثلة والفوائد والاختلافات تعريف المدين والأمثلة والفوائد والاختلافات - في هذه المناسبة ، ستناقش شركة Around Knowledge المدين. والذي يشرح في هذه المناقشة معنى الخصم والأمثلة والفوائد والاختلافات مع ...
  • √ 17 تعريف تحليل النظام وفقًا للخبراء (ناقش ... 17 تعريف تحليل النظام وفقًا للخبراء (مناقشة كاملة) - في هذه المناقشة سنشرح تحليل النظام. أي التفسير هو رأي الخبراء في معنى التحليل ...
  • خوارزمية YouTube: 5 نصائح لزيادة مدى وصولك و ... aroundknowledge.co.id - منذ نشأة هذه المنصة ، كانت طريقة عمل خوارزمية YouTube لغزًا لمنشئي المحتوى. يقضي العديد من الأشخاص ساعات في محاولة العثور على الصيغة السحرية لتحقيق أقصى قدر من أداء الفيديو ...
  • √ تعريف سوق المال ، الأهداف ، الوظائف ، الخصائص ، الفوائد ، ... تعريف سوق المال ، الأهداف ، الوظائف ، الخصائص ، الفوائد ، الجهات الفاعلة ، الأدوات وأنواع المعاملات - في هذه المناقشة سنشرح عن سوق المال. والذي يتضمن تعريف سوق المال ، والغرض منه ، والوظيفة ، ...
  • الفرصة الذهبية ، فيما يلي 10 وظائف واعدة عبر الإنترنت لعام 2023 aroundknowledge.co.id - الطريقة التي يكسب بها الناس لقمة العيش تتغير بسرعة. نرى المزيد والمزيد من الأشخاص يتبنون العمل عبر الإنترنت إلى حد ما كل عام. عدد مذهل يبلغ 59 مليون أمريكي مستقل سنويًا ...
  • √ تعريف الإدارة المالية والوظائف والأهداف والواجبات ... تعريف الإدارة المالية ، الوظائف ، الأهداف ، الواجبات الرئيسية ، المبادئ ، النطاق - في هذه المناقشة سنشرح الإدارة المالية. والتي تشمل مفهوم الإدارة المالية ووظائف الإدارة المالية وأهدافها ومهامها ...
  • √ تعريف الجمل الفعالة والخصائص والمصطلحات والأمثلة ... تعريف الجمل الفعالة والخصائص والمصطلحات والأمثلة (كاملة) - في هذه المناقشة سنشرح حول الجمل الفعالة. والذي يتضمن المعنى والخصائص والمصطلحات والأمثلة للجمل الفعالة مع مناقشة كاملة عن ...
insta story viewer